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前言1

第1章 会计电算化概论1

1．1 会计电算化系统及特点1

1．1．1 会计信息系统1

1．1．2 会计电算化系统2

1．2 会计电算化的产生和发展3

1．2．1 会计电算化的产生3

1．2．2 会计电算化的发展4

1．2．3 我国会计电算化的发展趋势5

1．3 手工会计和电算化会计的比较6

1．3．1 电算化会计和手工会计的相同点6

1．3．2 电算化会计和手工会计的区别7

1．4．1 会计电算化工作的内容8

1．4 会计电算化工作的内容和意义8

1．4．2 实现会计电算化的意义9

复习思考题10

第2章 会计电算化基础11

2．1 Windows 98操作系统11

2．1．1 安装Windows 9811

2．1．2 Windows 98桌面与鼠标11

2．1．3 任务栏与“开始”按钮13

2．1．4 文件管理14

2．1．5 软盘操作19

2．1．6 控制面板21

2．2 网络基础知识26

2．2．1 网络的分类26

2．2．2 计算机网络组织和网络的基本要素26

2．2．3 建立对等型网络28

2．2．4 资源共享29

2．3 Internet基础30

2．3．1 Internet组成和运行基础30

2．2．5 使用网络上的资源30

2．3．2 Internet接入方式31

2．3．3 使用Internet31

复习思考题33

第3章 商品化会计软件34

3．1 会计软件的概念和功能34

3．1．1 会计软件的概念和特点34

3．1．2 会计软件的功能模块35

3．2 会计软件的选择38

3．2．1 选择通用会计软件的优缺点38

3．2．2 选择通用会计软件应注意的问题39

3．3．2 会计软件的试运行40

3．3 会计软件的安装和试运行40

3．3．1 会计软件的安装40

3．4 会计软件数据处理流程和数据管理42

3．4．1 会计软件数据处理流程42

3．4．2 数据管理44

3．4．3 资料的安全维护45

复习思考题46

第4章 账务处理子系统47

4．1 账务处理子系统的业务流程47

4．1．1 账务处理的概念47

4．1．2 账务处理的业务环境分析47

4．1．3 账务处理子系统的基本结构和模块设计48

4．1．4 账务处理子系统业务核算流程50

4．2．2 系统初始化的含义51

4．2．1 账务处理子系统的基础数据准备51

4．2 系统初始设置51

4．2．3 系统初始设置52

4．3 记账凭证的编辑处理59

4．3．1 记账凭证录入59

4．3．2 记账凭证的修改61

4．3．3 记账凭证的审核61

4．3．4 记账凭证的汇总62

4．3．5 账务处理63

4．4 账簿资料输出64

4．4．1 凭证的查询与打印输出65

4．4．2 账簿数据的查询与打印输出65

4．5 银行对账70

4．5．1 计算机对账方式71

4．5．3 银行对账功能模块72

4．5．2 银行对账前的准备工作72

4．6 往来核算的管理73

4．6．1 往来客户的管理73

4．6．2 往来账初始数据的输入74

4．6．3 往来账款的销账处理75

4．6．4 往来账款的查询与打印76

4．6．5 往来账的对账76

4．6．6 应收账款客户的账龄分析76

复习思考题77

第5章 固定资产核算子系统78

5．1 固定资产核算子系统概述78

5．1．1 固定资产核算子系统的特点和功能78

5．1．2 固定资产核算电算化的意义78

5．1．3 固定资产核算的业务处理流程79

5．2．1 设置固定资产核算账套80

5．1．4 固定资产核算软件的功能结构80

5．2 固定资产核算子系统的初始设置80

5．2．2 设置部门代码82

5．2．3 定义固定资产卡片结构82

5．2．4 装入初始卡片83

5．2．5 操作员管理85

5．2．6 重建文件索引85

5．3 固定资产增减变动资料输入与处理86

5．3．1 变动资料的输入与修改86

5．3．2 固定资产部门内部调拨87

5．3．3 改变卡片上的折旧方法87

5．3．4 变动资料审核87

5．4 记账与折旧计算88

5．4．1 卡片更新与折旧计算88

5．3．5 输入固定资产工作量88

5．4．2 月末结账89

5．5 固定资产账表输出89

5．5．1 变动资料查询打印89

5．5．2 卡片查询与打印89

5．5．3 固定资产登记簿90

5．5．4 固定资产明细账90

5．5．5 固定资产增减余额表90

5．5．6 折旧汇总分配表90

5．5．7 折旧计提明细表90

5．6 自动转账91

5．6．1 自动转账分录定义91

5．6．2 自动转账分录输出及机制凭证的产生92

5．7．3 数据检测93

5．7．2 恢复数据93

5．7．4 删除往年数据93

5．7 系统管理93

5．6．3 传送凭证给账务处理子系统93

5．7．1 备份数据93

5．7．5 修改口令和改变操作员94

5．7．6 日志文件94

复习思考题94

第6章 财务报表管理子系统95

6．1 会计报表系统的设计95

6．1．1 会计报表子系统的范围及特点95

6．1．2 会计报表子系统的功能96

6．1．3 会计报表数据的采集97

6．1．4 会计报表的程序设计97

6．3 报表公式和报表函数99

6．3．1 报表公式简介99

6．2．1 报表系统的安装99

6．2．2 报表系统的启动与退出99

6．2 通用会计报表系统的安装、启动与退出99

6．3．2 报表函数100

6．4 报表定义104

6．4．1 新表登记104

6．4．2 定义报表105

6．5 报表编制与审核报表112

6．5．1 编制报表112

6．5．2 审核报表112

6．6 报表的查询与打印113

6．6．1 报表的查询113

6．6．2 报表打印设置113

6．6．3 打印效果的模拟显示113

复习思考题114

6．6．4 报表打印114

第7章 工资核算子系统115

7．1 工资核算子系统概述115

7．1．1 工资核算子系统的特点和功能115

7．1．2 工资核算电算化的意义116

7．1．3 工资核算业务处理流程116

7．1．4 工资核算子系统软件的功能结构117

7．2 工资核算子系统的初始设置117

7．2．1 设置工资核算账套117

7．2．2 工资项目定义118

7．2．3 部门编码设置119

7．2．4 职工类型设置120

7．2．5 个人所得税计税方法设置121

7．2．6 固定工资信息设置121

7．2．7 报表表头定义121

7．3．1 编辑工资数据资料122

7．3 工资核算子系统的数据处理和输出管理122

7．2．8 定义银行代发工资格式122

7．2．10 重建文件索引122

7．2．9 操作员管理122

7．3．2 计算结账123

7．3．3 工资报表的输出124

7．3．4 工资凭证编制127

7．3．5 工资系统服务130

复习思考题131

第8章 其他核算子系统132

8．1 材料核算子系统132

8．1．1 材料核算子系统概述132

8．1．2 材料核算子系统数据流程132

8．1．3 材料核算子系统的总体功能133

8．1．4 系统初始设置134

8．1．5 材料入库、出库单据的编制和审核处理135

8．1．6 材料账的登记和出库材料成本的结转（结账）138

8．1．7 材料单据和账表的查询输出139

8．2 成本核算子系统140

8．2．1 成本核算子系统概述140

8．2．2 成本核算子系统数据流程140

8．2．3 成本核算子系统功能结构141

8．2．4 系统设计142

8．3 销售核算子系统148

8．3．1 销售核算概述148

8．3．2 销售核算子系统数据流程148

8．3．3 销售核算子系统功能结构149

8．3．4 系统操作150

复习思考题157

9．1．1 概述158

9．1．2 文件服务器安装158

第9章 网络财务软件158

9．1 Novell网络操作系统158

9．1．3 用户及其分组159

9．1．4 文卷和目录160

9．1．5 网络安全措施160

9．2 网络财务软件161

9．2．1 中国财务软件的发展161

9．2．2 企业级财务软件162

9．2．3 电算化会计信息系统的结构163

9．2．4 网络财务软件的特点164

9．2．5 网络财务软件的安装、启动和退出165

复习思考题167

10．1．1 会计电算化宏观管理的机构和基本任务168

10．1．2 会计电算化宏观管理的具体内容168

第10章 会计电算化管理168

10．1 会计电算化的宏观管理168

10．2 会计电算化的微观管理169

10．2．1 单位会计电算化的组织机构和岗位设置169

10．2．2 会计电算化人员的培训管理171

10．2．3 会计电算化内部管理制度171

10．3 会计电算化岗位责任制174

10．3．1 电算化会计岗位的划分和聘任条件174

10．3．2 会计电算化岗位责任制的内容175

10．4 会计电算化的操作管理176

10．4．1 操作人员的工作职责和工作权限管理176

10．4．2 计算机系统的操作使用管理177

10．4．3 会计业务的操作管理177

10．5．1 电算化会计档案和档案管理的概念178

10．5．2 电算化会计档案的内容178

10．5 电算化会计档案管理178

10．5．3 电算化会计档案管理制度179

复习思考题180

第11章 账务处理、报表系统上机练习181

11．1 原始资料及实验要求181

11．1．1 原始资料181

11．1．2 系统初始资料181

11．1．3 上机实习资料186

11．2．1 有关经济业务的会计分录187

11．1．4 上机实验要求187

11．2 上机实验参考答案187

11．2．2 总账余额表及发生额试算表192

11．2．3 损益表193

11．2．4 资产负债表194

附录A 会计电算化工作规范195

附录B 会计电算化管理办法201

附录C 会计核算软件基本功能规范203