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目录1

第一章 合理避税新概念1

第一节 纳税人的权利和义务3

一、纳税人的权利3

二、纳税人的义务11

三、纳税人拥有合理避税权14

第二节 什么是合理避税19

一、合理避税的定义19

二、合理避税的分类20

三、合理避税的原则22

四、合理避税的目标24

第三节 避税与偷、骗、抗、欠税27

一、偷税27

二、骗税35

三、抗税36

四、欠税38

第四节 合理避税筹划产生的原因40

一、主观原因40

二、客观原因40

第二章 税务筹划的相关税务法律42

第一节 税务征收管理42

一、税务登记42

二、账簿、凭证管理43

三、纳税申报43

四、税款征收44

五、税务检查48

第二节 纳税人税务行政复议技巧49

一、纳税人税务行政复议的定义49

二、纳税人税务行政复议的特点50

三、纳税人税务行政复议的条件51

四、纳税人税务行政复议的期限52

五、纳税人税务行政复议范围53

六、纳税人税务行政复议的管辖54

七、纳税人税务行政复议的基本技巧55

八、税务行政复议的案例解析56

第三节 纳税人税务行政诉讼技巧57

一、税务行政诉讼的定义57

二、税务行政诉讼的原则58

三、税务行政诉讼的受案范围59

四、税务行政诉讼的管辖60

五、税务行政诉讼的起诉技巧61

第四节 纳税人税务行政处罚技巧61

一、税务行政处罚的定义61

三、税务行政处罚的原则62

二、税务行政处罚的基本特征62

四、税务行政处罚的主体与管辖63

五、税务行政处罚的简易程序64

六、税务行政处罚的一般程序64

七、税务行政处罚的执行64

第五节 纳税人税务行政赔偿技巧65

一、税务行政赔偿的定义66

二、税务行政赔偿的范围67

三、税务行政赔偿程序68

四、税务行政赔偿方式70

五、税务行政赔偿费用标准70

第三章 合理避税的基本要件72

第一节 合理避税筹划的基本条件72

一、纳税人应该严格遵守国家的法律法规72

二、纳税人应该具有丰富的税收专业知识72

四、纳税人应该具有很强的沟通能力73

三、纳税人应该全面了解税收法律、法规73

五、纳税人应该具备良好的职业道德74

六、纳税人应该注意筹划方案的针对性、可行性和可操作性74

第二节 纳税人应具备的筹划意识75

一、价格筹划意识75

二、优惠筹划意识75

三、漏洞筹划意识76

四、空白筹划意识76

五、弹性筹划意识76

六、规避筹划意识77

第三节 合理避税筹划的基本方法77

一、筹划税率77

二、筹划税基79

三、筹划税收优惠80

四、筹划纳税人83

五、筹划不同经济业务的税负结构85

六、筹划国际税收管辖权86

七、筹划不同国家或地区的税负状况88

八、筹划会计政策方法89

第四章 资产的合理避税方法93

第一节 存货计价的避税筹划技巧与案例93

一、存货计价避税法的原理93

二、材料计价避税法的案例解析99

三、存货计价的避税筹划误区107

第二节 固定资产的避税筹划技巧与案例110

一、固定资产避税法的原理与思路110

二、固定资产避税法的案例解析112

三、固定资产避税误区117

第三节 存货期末成本的避税筹划技巧与案例119

一、存货期末成本避税法的原理与思路119

二、存货期末成本避税法案例解析124

三、存货期末成本避税误区125

第四节 包装物的避税筹划技巧与案例126

一、包装物的避税筹划原理与思路126

二、案例说明129

三、分析指导132

第五节 直接投资的避税筹划技巧与案例133

一、直接投资的避税法原理与思路133

二、案例说明144

三、直接投资的避税误区解析146

第六节 股票投资的避税筹划技巧与案例147

一、原理与思路147

二、股票投资避税法的案例解析150

三、股票投资的避税筹划误区153

一、债权投资避税法的原理与思路155

第七节 债权投资的避税筹划技巧与案例155

二、债权投资的避税筹划案例解析158

三、分析指导159

第五章 负债的合理避税方法160

第一节 短期负债的避税筹划技巧与案例160

一、短期负债避税法的原理与思路160

二、短期负债避税法案例解析162

三、短期负债的避税筹划误区163

第二节 长期借款的避税筹划技巧与案例165

一、长期借款避税法的原理和思路165

二、长期借款避税法案例解析165

三、分析说明172

第三节 债券溢折价的避税筹划技巧与案例172

一、债券溢折价避税法的原理与思路172

二、债券溢折价避税法案例解析174

三、分析指导176

第四节 应交税金的避税筹划技巧与案例177

一、应交税金避税法的原理与思路177

二、应付税款避税法案例解析178

三、分析指导180

第五节 税负转嫁的避税筹划技巧与案例180

一、税负转嫁避税法的原理182

二、税负转嫁避税法的案例解析186

三、分析指导187

四、税负转嫁误区案例187

第六节 委托加工的避税筹划技巧与案例188

一、委托加工避税法的原理与思路188

二、委托加工避税法案例解析194

三、分析指导198

第七节 租赁的避税筹划技巧与案例199

一、租赁避税法的原理与思路201

二、租赁避税法的案例解析202

三、分析指导212

第六章 所有者权益的合理避税方法213

第一节 资本结构的避税筹划技巧与案例214

一、原理与思路214

二、案例说明215

三、分析指导221

第二节 资金时间价值的避税筹划技巧与案例222

一、原理与思路222

二、案例说明223

三、分析指导227

第三节 企业合并的避税筹划技巧与案例227

一、企业合并避税法的原理227

二、案例说明232

三、分析指导235

第四节 企业分立的避税筹划技巧与案例236

一、企业分立避税法的原理236

二、案例说明237

三、分析指导241

第五节 企业清算的避税筹划技巧与案例242

一、原理与思路242

二、案例说明244

三、分析指导247

第七章 收入的合理避税方法248

第一节 代销方式的避税法筹划技巧248

一、原理与思路248

二、案例解析249

三、代销方式避税误区254

一、原理与思路255

第二节 纳税人身份的避税筹划技巧与案例255

二、案例说明257

三、分析指导259

第三节 让利促销的避税筹划技巧与案例260

一、原理与思路260

二、案例说明264

三、分析指导274

第四节 补偿贸易的避税筹划技巧与案例275

一、补偿贸易避税法的原理275

二、补偿贸易避税法的案例解析276

三、分析指导277

第五节 出口退税的避税筹划技巧与案例278

一、出口退税避税法的原理278

二、出口退税避税法的案例解析282

三、分析指导285

一、兼营与混合销售的避税筹划原理287

第六节 兼营与混合销售的避税筹划技巧与案例287

二、兼营的避税筹划案例解析290

三、混合销售的避税筹划案例295

第七节 转移定价筹划技巧与案例300

一、转移定价避税法的原理300

二、转移定价避税法的案例解析305

三、分析指导309

第八章 费用的合理避税方法311

第一节 折旧的避税筹划技巧与案例311

一、折旧计算避税法的原理311

二、折旧计算避税法的案例解析318

三、分析说明324

四、避税筹划误区325

一、原理与思路326

第二节 坏账转销的避税筹划技巧与案例326

二、案例说明327

第三节 费用分摊的避税筹划技巧与案例328

一、费用分摊避税法的原理328

二、案例说明330

三、对照税法说纳税332

第四节 综合利用的避税筹划技巧与案例336

一、综合利用避税法的原理336

二、综合利用避税法的案例解析337

三、分析指导342

第五节 运输费用的避税筹划技巧与案例343

一、原理与思路343

二、运费避税法案例解析343

三、分析指导347

第六节 筹资费用的避税筹划技巧和案例348

一、原理与思路348

二、筹资费用避税法的案例解析349

三、筹资费用的避税误区354

第七节 工资费用的避税筹划技巧与案例355

一、原理与思路355

二、案例说明358

三、分析指导361

第九章 利润的合理避税方法362

第一节 获利年度的避税筹划技巧和案例362

一、获利年度避税法的原理362

二、案例说明363

三、分析指导366

第二节 利润弥补亏损的避税筹划技巧与案例366

一、利润弥补亏损避税法的原理与思路366

二、案例说明369

三、避税误区解析370

一、原理与思路371

第三节 利润分配的避税筹划技巧与案例371

二、案例说明376

三、避税误区解析379

第四节 已纳税款扣除的筹划技巧与案例382

一、已纳税款扣除避税法的原理382

二、案例说明387

三、避税误区解析388

第五节 税后利润的逆向避税筹划法390

一、原理与思路390

二、案例说明391

三、避税误区解析394

第六节 再投资退税的避税筹划技巧与案例395

一、再投资退税避税法的原理395

二、再投资避税法的案例解析397

三、避税误区解析399