公司舞弊 发现与防范案例研究2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

公司舞弊 发现与防范案例研究PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 概述1

1.1 舞弊的类型1

1.2 比财务报告舞弊更多5

1.3 强调：识别和发现—案例研究6

1.4 重大管理层舞弊是不同的7

第2章 视角（ACFE研究）9

2.1 1996年和2002年ACFE《全国报告》9

2.2 职务舞弊估计总损失中主要舞弊类型的分析12

2.3 分类14

第3章 损害组织利益的管理层舞弊（一般性）17

3.1 特征17

3.2 管理层舞弊的主要征兆18

3.3 绩效问责制度提供的机会20

第4章 管理层舞弊的“红旗”信号23

4.1 六种主要的舞弊形态—共同要素23

4.2 管理层舞弊的“红旗”信号24

4.3 与非管理层舞弊相对照25

4.4 无懈可击和隐藏完好导致炫耀26

第5章 损害组织利益的舞弊（贪污）28

5.1 中间商28

5.2 房地产/关联方36

5.3 贿赂—订合同/分包/租赁40

5.4 外包51

5.5 操纵业绩奖金/收买他人56

第6章 损害组织利益的舞弊（侵占资产）62

6.1 会计循环中存在的常规舞弊征兆62

6.2 供应商开票—虚假发票/虚构的供应商（空壳公司）63

6.3 其他支付性舞弊69

6.4 存货舞弊73

6.5 现金截留/侵占现金收款舞弊76

第7章 为了组织利益的舞弊82

7.1 财务报告舞弊82

7.2 洗钱/非法活动90

7.3 国际竞争95

7.4 价格操纵/操纵投标101

7.5 商业贿赂105

第8章 舞弊发现和调查方法113

8.1 发现/调查管理层舞弊与员工会计循环舞弊方法的差别113

8.2 识别/发现113

8.3 发现/调查116

8.4 调查118

第9章 舞弊检查的计算机辅助审计技术123

9.1 中间商/关联方124

9.2 自上而下的法务监控125

9.3 侵占资产舞弊的“标示性借项”126

9.4 银行账户/地址127

第10章 结束语129

10.1 低频率的发现/起诉与有效防范129

10.2 管理和会计视角131

10.3 历史：美好的过去133

10.4 风险/回报动向134

10.5 对最近会计丑闻的看法138

附录A 实务公告1210.A2-1：舞弊识别143

附录B 实务公告1210.A2-2：发现舞弊的责任148

附录C 引申：职务舞弊总损失中管理层非财务报告舞弊的百分比150

附录D 职务舞弊总损失中管理层舞弊的百分比152

附录E 毕马威的调查研究154

附录F 分类：管理层舞弊的类型156

词汇159

注释165