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第1章 导论1

【学习目标要求】1

【逻辑架构图示】1

【情景故事引导】1

1.1 财务管理的概念与内容2

1.1.1 财务管理的概念2

1.1.2 财务管理的内容3

1.2 财务管理的组织机构4

1.3 财务管理的目标5

1.3.1 利润最大化6

1.3.2 股东财富最大化7

1.3.3 企业价值最大化7

1.3.4 实例：五粮液的财务目标8

1.4 财务管理决策方法的发展11

【本章思考题】12

第2章 财务分析13

【学习目标要求】13

【逻辑架构图示】13

【情景故事引导】13

2.1 财务报表的构成13

2.2 财务分析的基础18

2.2.1 财务分析的目的18

2.2.2 财务分析的主体19

2.2.3 财务分析的内容20

2.2.4 财务分析的评价基准22

2.2.5 财务分析的基本方法23

2.3 财务比率分析25

2.3.1 盈利能力比率26

2.3.2 周转能力比率29

2.3.3 偿债能力比率32

2.3.4 发展能力比率34

2.4 财务综合分析36

2.4.1 沃尔评分法36

2.4.2 杜邦分析法38

【本章思考题】39

第3章 财务估价基础41

【学习目标要求】41

【逻辑架构图示】41

【情景故事引导】41

3.1 货币的时间价值41

3.1.1 一次性收付现金流量的终值与现值42

3.1.2 多次性收付现金流量的终值与现值44

3.1.3 应用：贷款归还方式的比较48

3.2 利率50

3.3 证券估价原理53

3.3.1 债券估价53

3.3.2 股票估价56

【本章思考题】59

第4章 证券投资60

【学习目标要求】60

【逻辑架构图示】60

【情景故事引导】60

4.1 证券及其种类61

4.2 证券投资的报酬与风险：历史数据的启示63

4.3 证券投资报酬与风险的计量模型68

4.3.1 单项证券投资报酬与风险的计量68

4.3.2 证券组合投资报酬与风险的计量69

4.3.3 资本资产定价模型71

【本章思考题】78

第5章 项目投资决策方法79

【学习目标要求】79

【逻辑架构图示】79

【情景故事引导】79

5.1 投资项目现金流量的估计80

5.2 项目投资评价方法86

5.2.1 非贴现现金流量方法86

5.2.2 贴现现金流量方法88

5.2.3 评价方法在应用中的一些特殊情况解析93

5.3 项目投资的风险管理97

5.3.1 项目投资风险的来源98

5.3.2 项目投资风险分析的方法98

5.3.3 项目投资风险调整的方法101

【本章思考题】103

第6章 融资规划与工具104

【学习目标要求】104

【逻辑架构图示】104

【情景故事引导】104

6.1 融资规划104

6.1.1 企业融资的分类105

6.1.2 融资规划技术：资金缺口的计算106

6.1.3 可持续增长与融资策略109

6.2 融资工具113

6.2.1 股权融资113

6.2.2 债务融资120

6.2.3 租赁融资125

6.2.4 混合融资127

【本章思考题】133

第7章 融资决策方法134

【学习目标要求】134

【逻辑架构图示】134

【情景故事引导】134

7.1 资本成本134

7.1.1 资本成本的构成135

7.1.2 个别资本成本136

7.1.3 综合资本成本139

7.1.4 边际资本成本142

7.2 融资利益与风险144

7.2.1 经营杠杆利益与风险144

7.2.2 财务杠杆利益与风险147

7.2.3 综合杠杆利益与风险149

7.3 资本结构决策的理论与方法150

7.3.1 资本结构理论150

7.3.2 最优资本结构的选择方法154

7.3.3 资本结构决策的影响因素157

【本章思考题】159

第8章 营运资金管理的基本策略160

【学习目标要求】160

【逻辑架构图示】160

【情景故事引导】160

8.1 营运资金的构成与周转期161

8.1.1 营运资金的性质与构成161

8.1.2 营运资金周转期162

8.2 流动资产的投资策略167

8.2.1 流动资产投资策略的概念167

8.2.2 流动资产投资策略的种类及特点168

8.2.3 流动资产投资策略的选择169

8.3 流动资产的筹资策略169

8.3.1 流动资产筹资策略的概念169

8.3.2 流动资产筹资策略的种类及特点170

【本章思考题】172

第9章 营运资金管理的决策方法174

【学习目标要求】174

【逻辑架构图示】174

【情景故事引导】174

9.1 流动资产管理的决策方法175

9.1.1 现金管理的决策方法175

9.1.2 应收账款管理的决策方法182

9.1.3 存货管理的决策方法194

9.2 流动负债管理的决策方法202

9.2.1 短期借款管理的决策方法202

9.2.2 商业信用管理的决策方法205

9.2.3 短期融资券管理的决策方法207

【本章思考题】208

第10章 股利政策209

【学习目标要求】209

【逻辑架构图示】209

【情景故事引导】209

10.1 股利及其类型210

10.1.1 现金股利210

10.1.2 股票股利211

10.1.3 财产股利212

10.1.4 股票分拆212

10.1.5 股票回购213

10.2 股利决策的影响因素215

10.2.1 法律因素215

10.2.2 契约因素216

10.2.3 公司因素216

10.2.4 股东因素217

10.3 股利理论217

10.3.1 股利政策无关论217

10.3.2 股利政策相关论219

10.4 股利分配政策的类型222

10.4.1 剩余股利政策222

10.4.2 稳定性股利政策223

10.4.3 固定股利支付率政策223

10.4.4 低正常股利加额外股利政策223

10.5 实例：股票股利与股票回购224

10.5.1 苏宁云商的股票股利224

10.5.2 宝钢股份的股票回购227

【本章思考题】230

第11章 企业并购管理231

【学习目标要求】231

【逻辑架构图示】231

【情景故事引导】231

11.1 并购的概念与类型232

11.1.1 并购的概念232

11.1.2 并购的类型232

11.2 企业并购的动因理论234

11.2.1 效率理论234

11.2.2 委托代理理论235

11.2.3 市场势力理论236

11.2.4 避税236

11.3 并购的基本步骤237

11.3.1 企业自身价值评估237

11.3.2 选择与审查并购公司237

11.3.3 价值评估238

11.4 并购的支付方式与净现值239

11.4.1 并购支付方式选择的影响因素239

11.4.2 并购支付方式240

11.5 并购的评价及影响242

11.5.1 企业并购的财务风险242

11.5.2 企业并购的绩效244

11.6 实例：企业并购247

【本章思考题】249

第12章 财务困境、重组与破产清算250

【学习目标要求】250

【逻辑架构图示】250

【情景故事引导】250

12.1 财务困境的界定251

12.1.1 财务困境的内涵与影响251

12.1.2 财务困境的预警252

12.1.3 财务困境的解决256

12.2 财务困境企业的重组257

12.2.1 破产重组的形成257

12.2.2 破产重组的内容259

12.2.3 破产重组的评价260

12.3 破产清算265

12.3.1 破产界限266

12.3.2 破产清算的基本程序266

12.3.3 破产清算的具体实施269

12.4 实例：财务困境企业的破产风波与重组272

【本章思考题】277

参考文献278

附录一 时间价值系数表279

附录二 标准正态分布函数数值表287