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第一章　绪论1

第一节　财务管理的概念1

一、财务管理的概念1

二、企业财务活动1

三、企业财务关系2

四、企业财务管理的特点4

第二节　财务管理的目标5

一、企业的目标及其对财务管理的要求5

二、企业财务管理的目标7

第三节　财务管理的原则8

一、有关竞争环境的原则9

二、有关创造价值的原则12

三、有关财务交易的原则14

第四节　财务管理的环境16

一、法律环境16

二、金融市场环境17

三、经济环境21

第五节　财务管理的方法23

一、财务预测方法23

二、财务决策方法24

三、财务计划方法26

四、财务控制方法27

五、财务分析方法28

思考与练习29

第二章　财务管理的价值观念30

第一节　资金的时间价值30

一、资金时间价值概述30

二、资金时间价值的计算31

三、时间价值计算中的几个特殊问题39

第二节　风险和报酬41

一、风险报酬的概念41

二、单项资产的风险报酬43

三、证券组合的风险报酬46

四、证券投资组合的策略与方法49

思考与练习51

第三章　投资管理55

第一节　企业投资概述55

一、企业投资的意义55

二、企业投资的分类56

三、企业投资管理的基本原则57

第二节　投资环境分析57

一、投资环境分析的意义57

二、投资环境的基本内容58

三、投资环境分析的基本方法59

第三节　投资额预测60

一、投资额预测的基本程序和意义60

二、内部投资额的预测61

三、对外投资额的预测62

第四节　固定资产投资64

一、固定资产投资概述64

二、现金流量65

三、投资决策指标及其应用68

第五节　证券投资86

一、证券投资的目的86

二、证券投资的一般程序与交易方式87

三、债券投资91

四、股票投资96

五、投资基金102

思考与练习104

第四章　筹资管理107

第一节　企业筹资管理概述107

一、筹资动机107

二、筹资的原则110

三、筹资渠道与筹资方式110

四、企业筹资类型113

第二节　资金需求量预测114

一、资金需求量预测程序114

二、资金需求量的预测方法115

第三节　长期筹资方式118

一、长期负债筹集方式119

二、权益资金筹集方式122

三、其他筹资方式126

第四节　长期筹资决策130

一、资金成本130

二、杠杆利益与风险140

三、资本结构决策146

思考与练习154

第五章　营运资金管理156

第一节　营运资金概述156

一、营运资金的概念156

二、营运资金的特点156

三、营运资金的管理原则157

第二节　现金和有价证券管理158

一、现金管理的目标159

二、现金管理的有关规定159

三、现金收支管理160

四、最佳现金持有量161

第三节　应收账款管理168

一、应收账款管理的目标168

二、信用政策的确定169

三、应收账款的收账173

第四节　存货管理175

一、存货管理的目标175

二、储备存货的有关成本176

三、存货决策177

第五节　短期负债融资185

一、商业信用185

二、短期借款187

第六节　营运资金政策191

一、营运资金持有政策191

二、营运资金筹集政策192

思考与练习197

第六章　利润管理199

第一节　企业利润的构成和分配原则199

一、利润及其构成199

二、利润分配的基本原则199

第二节　应纳税所得额和所得税缴纳201

一、应纳税所得额201

二、所得税的计算和缴纳203

第三节 税后利润分配的项目和顺序203

一、税后利润分配的项目203

二、利润分配的顺序204

第四节　股利分配205

一、股利支付的程序和方式205

二、股利政策206

思考与练习213

第七章　财务分析215

第一节　财务分析概述215

一、财务分析的意义和内容215

二、财务分析的评价标准218

三、财务分析的基础219

四、财务分析的方法228

五、财务分析的原则和一般步骤232

六、财务分析的局限性233

第二节　企业偿债能力分析234

一、短期偿债能力分析235

二、长期偿债能力分析238

三、影响偿债能力的其他因素243

第三节　企业营运能力分析244

一、存货周转率245

二、应收账款周转率246

三、营业周期247

四、流动资产周转率248

五、固定资产周转率248

六、总资产周转率249

第四节　企业获利能力分析250

一、销售利润率250

二、销售毛利率251

三、成本费用利润率251

四、资产净利率252

五、净值报酬率252

第五节　企业发展能力分析253

一、销售（营业）增长率253

二、资本积累率254

三、总资产增长率254

四、固定资产成新率255

五、三年利润平均增长率255

六、三年资本平均增长率256

第六节　上市公司财务比率分析256

一、每股收益256

二、每股净资产259

第七节　企业财务状况的综合分析260

一、综合指数评分法260

二、杜邦财务分析法261

思考与练习266

附录269

附录1　复利终值系数表269

附录2　复利现值系数表272

附录3　年金终值系数表275

附录4　年金现值系数表278

主要参考文献281