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第1章 总论1

1.1财务管理概述2

1.1.1财务管理的概念和内容2

1.1.2财务管理的特点5

1.1.3财务管理的环节5

1.1.4财务管理的产生和发展6

1.2财务管理的目标和体制7

1.2.1财务管理的目标7

1.2.2财务管理目标的协调10

1.2.3财务管理的体制12

1.3财务管理的环境15

1.3.1财务管理的内部环境15

1.3.2财务管理的外部环境16

本章小结21

思考与练习22

第2章 财务管理的价值观念24

2.1资金时间价值25

2.1.1资金时间价值的概念25

2.1.2资金时间价值的计算25

2.2投资风险价值39

2.2.1投资风险价值的概念39

2.2.2投资风险价值的计算43

实训与考核47

本章小结47

思考与练习48

第3章 资金筹集管理51

3.1企业筹资概述52

3.1.1企业筹资的含义和动机52

3.1.2企业筹资的分类53

3.1.3企业筹资的渠道54

3.1.4企业筹资的方式55

3.1.5筹资原则55

3.2企业资金需要量的预测56

3.2.1定性预测法56

3.2.2定量预测法56

3.3权益资金的筹集60

3.3.1吸收直接投资60

3.3.2发行股票63

3.3.3利用留存收益68

3.4负债资金的筹集69

3.4.1向银行借款69

3.4.2利用商业信用72

3.4.3发行公司债券74

3.4.4融资租赁78

3.5资本成本和资本结构81

3.5.1资本成本81

3.5.2财务杠杆88

3.5.3资本结构决策90

实训与考核97

本章小结98

思考与练习98

第4章 营运资金管理104

4.1营运资金概述105

4.1.1营运资金的含义105

4.1.2营运资金的特点105

4.1.3营运资金管理的原则106

4.2现金管理107

4.2.1现金管理的目标和内容107

4.2.2持有现金的动机107

4.2.3持有现金的成本108

4.2.4最佳现金持有量的确定109

4.2.5现金的日常管理111

4.3应收账款管理112

4.3.1应收账款管理的目标和内容112

4.3.2应收账款的功能和成本113

4.3.3信用政策的制定114

4.3.4应收账款的日常管理117

4.4存货管理119

4.4.1存货的分类与功能120

4.4.2存货管理的目标和内容120

4.4.3存货的成本121

4.4.4存货经济进货批量决策122

4.4.5存货日常管理124

实训与考核127

本章小结128

思考与练习128

第5章 项目投资管理131

5.1项目投资概述132

5.1.1项目投资的概念132

5.1.2项目投资的特点132

5.1.3项目投资的分类133

5.1.4项目投资的计算期133

5.1.5项目投资资金的确定及投入方式133

5.1.6项目投资的程序134

5.2投资项目的现金流量及其估算135

5.2.1现金流量的概念135

5.2.2现金流量的假设135

5.2.3现金流量的内容136

5.2.4现金流量的估算136

5.3项目投资决策评价指标及计算138

5.3.1项目投资决策评价的主要指标及其分类138

5.3.2静态评价指标的含义、计算方法及其特点139

5.3.3动态评价指标的含义、计算方法及其特点140

5.4项目投资决策方法的应用145

5.4.1项目投资决策原则145

5.4.2独立方案决策方法145

5.4.3互斥方案决策方法147

5.4.4资本限量方案决策方法149

5.4.5设备更新决策方法150

实训与考核154

本章小结154

思考与练习155

第6章 证券投资管理157

6.1证券投资概述158

6.1.1证券的概念和种类158

6.1.2证券投资的特征和目的159

6.1.3证券投资的种类161

6.1.4证券投资的基本程序161

6.1.5证券投资的风险162

6.2债券投资163

6.2.1债券投资的特点163

6.2.2债券价值的计算164

6.2.3债券到期收益率的计算165

6.2.4债券投资的优缺点168

6.3股票投资168

6.3.1股票投资的目的168

6.3.2股票投资的特点168

6.3.3股票价值的计算169

6.3.4股票收益率的计算171

6.3.5股票投资的优缺点172

6.4证券投资组合173

6.4.1证券投资组合的概念和目的173

6.4.2证券投资组合的风险与收益173

6.4.3证券投资组合的策略与方法175

实训与考核178

本章小结178

思考与练习179

第7章 利润分配管理182

7.1利润分配概述183

7.1.1利润分配的原则183

7.1.2利润分配的项目和顺序183

7.1.3利润分配政策184

7.2股利政策及其选择186

7.2.1剩余股利政策186

7.2.2固定或稳定增长的股利政策187

7.2.3固定股利支付率股利政策188

7.2.4低正常股利加额外股利政策188

7.3股利支付形式189

7.3.1现金股利形式189

7.3.2股票股利形式189

7.3.3股票分割191

7.3.4股票回购192

7.3.5股利的支付193

实训与考核196

本章小结197

思考与练习198

第8章 财务预算201

8.1财务预算概述202

8.1.1财务预算的概念202

8.1.2财务预算的作用202

8.1.3财务预算编制的基本程序203

8.2财务预算的编制方法203

8.2.1固定预算方法和弹性预算方法203

8.2.2增量预算方法和零基预算方法205

8.2.3定期预算方法和滚动预算方法206

8.3现金预算的编制方法207

8.3.1销售预算208

8.3.2生产预算209

8.3.3直接材料预算209

8.3.4直接人工预算210

8.3.5制造费用预算210

8.3.6产品生产成本预算212

8.3.7销售与管理费用预算212

8.3.8财务费用预算213

8.3.9特种决策预算214

8.3.10现金预算214

8.4预计财务报表的编制215

8.4.1预计利润表的编制215

8.4.2预计资产负债表的编制215

实训与考核218

本章小结219

思考与练习219

第9章 财务控制221

9.1财务控制概述222

9.1.1财务控制的概念和作用222

9.1.2财务控制的基础222

9.1.3财务控制的种类222

9.2责任中心财务控制223

9.2.1责任中心的概念和特征223

9.2.2成本中心223

9.2.3利润中心224

9.2.4投资中心225

9.3责任预算、责任报告与业绩考核227

9.3.1责任预算227

9.3.2责任报告229

9.3.3业绩考核231

9.4责任结算与核算231

9.4.1内部转移价格231

9.4.2内部结算方式232

9.4.3责任成本的内部结转233

实训与考核237

本章小结244

思考与练习244

第10章 财务分析247

10.1财务分析概述248

10.1.1财务分析的概念和作用248

10.1.2财务分析的主体249

10.1.3财务分析的局限性249

10.2财务分析方法250

10.2.1比较分析法251

10.2.2比率分析法251

10.2.3因素分析法252

10.2.4趋势分析法253

10.3财务指标分析254

10.3.1偿债能力分析255

10.3.2营运能力分析258

10.3.3盈利能力分析260

10.3.4发展能力分析262

10.4综合财务指标分析263

10.4.1杜邦综合财务分析体系264

10.4.2财务状况的综合评价265

实训与考核269

本章小结271

思考与练习271

附录276

参考文献284