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第1章 财务部组织结构设计与岗位职责1

1.1 财务部组织结构与责权2

1.1.1 按企业规模设计财务部组织结构2

1.1.2 按行业性质设计财务部组织结构4

1.2 财务领导类岗位职责10

1.2.1 财务总监岗位职责10

1.2.2 财务部经理岗位职责11

1.3 预算管理类岗位职责12

1.3.1 预算主管岗位职责12

1.3.2 预算专员岗位职责13

1.4 资金管理类岗位职责14

1.4.1 资金主管岗位职责14

1.4.2 资金管理员岗位职责15

1.4.3 外汇管理员岗位职责16

1.5 财务分析类岗位职责17

1.5.1 财务分析主管岗位职责17

1.5.2 财务分析专员岗位职责18

1.6 投融资管理岗位职责19

1.6.1 融资主管岗位职责19

1.6.2 投资主管岗位职责20

1.6.3 融资分析专员岗位职责21

1.6.4 投资分析专员岗位职责22

1.7 账务出纳类岗位职责23

1.7.1 现金出纳岗位职责23

1.7.2 银行出纳岗位职责24

第2章 会计部组织结构设计与岗位职责25

2.1 会计部组织结构与责权26

2.1.1 按企业规模设计会计部组织结构26

2.1.2 按行业性质设计会计部组织结构28

2.2 会计领导类岗位职责30

2.2.1 会计经理岗位职责30

2.2.2 总账会计岗位职责31

2.2.3 报表会计岗位职责32

2.3 核算会计类岗位职责33

2.3.1 资产管理会计岗位职责33

2.3.2 产品成本会计岗位职责34

2.3.3 资金管理会计岗位职责35

2.3.4 薪酬核算会计岗位职责36

2.3.5 外汇核算会计岗位职责37

2.3.6 应收账款会计岗位职责38

2.3.7 银行结算会计岗位职责39

2.3.8 收入及税务核算会计岗位职责40

2.4 稽核岗位职责41

2.4.1 稽核主管岗位职责41

2.4.2 稽核会计岗位职责42

2.5 会计电算化岗位职责43

2.5.1 系统管理员岗位职责43

2.5.2 系统操作员岗位职责44

2.5.3 数据审核员岗位职责45

第3章 审计部组织结构设计与岗位职责47

3.1 审计部组织结构与责权48

3.1.1 按企业规模设计审计部组织结构48

3.1.2 按行业性质设计审计部组织结构50

3.2 审计部岗位职责51

3.2.1 审计经理岗位职责51

3.2.2 审计主管岗位职责52

3.2.3 财务审计员岗位职责53

3.2.4 合同审计员岗位职责54

3.2.5 风险管理审计员岗位职责55

3.2.6 经济责任与绩效审计员岗位职责56

3.2.7 项目（工程）审计专员岗位职责57

第4章 各职能部门管理制度与考核方案59

4.1 财务部管理制度设计与考核方案60

4.1.1 财务部综合管理制度60

4.1.2 资金管理员考核方案66

4.1.3 投资主管考核方案69

4.1.4 融资主管考核方案70

4.1.5 预算主管考核方案72

4.1.6 出纳人员考核方案75

4.2 会计部管理制度设计与考核方案77

4.2.1 会计核算管理制度77

4.2.2 原始凭证管理制度82

4.2.3 会计凭证填审规定84

4.2.4 会计工作交接制度86

4.2.5 会计牵制工作制度88

4.2.6 会计稽核管理办法90

4.2.7 会计人员考核方案92

4.3 审计部管理制度设计与考核方案96

4.3.1 审计作业管理制度96

4.3.2 审计人员作业规范98

4.3.3 审计建议执行管理规定99

4.3.4 审计作业质量控制程序101

第5章 预算精细化管理105

5.1 预算管理业务流程106

5.1.1 财务预算编制流程106

5.1.2 预算调整工作流程107

5.1.3 预算超支管理流程108

5.2 预算管理制度设计109

5.2.1 全面预算管理制度109

5.2.2 货币资金预算管理制度112

5.2.3 施工预算管理制度117

5.2.4 预算考核实施办法120

5.3 预算管控工具表单122

5.3.1 生产成本预算表122

5.3.2 管理费用预算表123

5.3.3 销售费用预算表124

5.3.4 员工薪金预算表125

5.3.5 资金收支预算表125

5.3.6 材料采购预算表126

5.3.7 预算调整申请表127

5.4 预算管理文案示范127

5.4.1 成本费用预算方案127

5.4.2 生产型采购预算方案129

5.4.3 销售预算编制方案131

5.4.4 采购预算编制方案133

5.4.5 薪酬福利预算方案136

第6章 货币资金精细化管理139

6.1 货币资金管理业务流程140

6.1.1 资金计划编制流程140

6.1.2 采购资金审批流程141

6.1.3 资金拆借管理流程142

6.1.4 现金付款工作流程143

6.1.5 现金清查处理工作流程144

6.1.6 备用金收支账务处理流程145

6.2 货币资金管理制度设计146

6.2.1 小型企业资金管理制度146

6.2.2 零售企业货币资金管控规定148

6.2.3 现金管理制度153

6.2.4 暂借款管理办法157

6.2.5 定额备用金管理办法159

6.2.6 企业货币资金管控制度161

6.3 货币资金管理工具表单167

6.3.1 资金调度计划表167

6.3.2 资金调度控制表168

6.3.3 资金运用月报表168

6.3.4 资金来源比较表169

6.3.5 货币资金分类汇总表171

6.3.6 现金日报表172

6.3.7 现金申领单172

6.3.8 零用金报销清单173

6.3.9 库存现金盘点表173

6.3.10 库存现金清查表173

第7章 财务分析决策精细化管理175

7.1 财务分析业务流程176

7.1.1 投资决策分析流程176

7.1.2 融资决策分析流程177

7.1.3 财务分析工作流程178

7.2 财务分析制度设计179

7.2.1 财务会计分析管理办法179

7.2.2 企业财务分析管理制度180

7.2.3 财务分析报告撰写规定182

7.2.4 生产制造企业财务分析管理制度184

7.3 财务分析管理工具186

7.3.1 利润结构分析表186

7.3.2 资产状况分析表186

7.3.3 财务状况分析表187

7.3.4 负债情况分析表188

7.3.5 主要财务比率分析表189

7.3.6 利润表纵向趋势分析表189

7.4 财务分析文案示范190

7.4.1 企业财务报表分析报告190

7.4.2 企业盈利能力分析报告198

第8章 投融资精细化管理201

8.1 投融资管理流程设计202

8.1.1 投资可行性研究流程202

8.1.2 年度投资计划编制流程203

8.1.3 融资管理工作流程204

8.1.4 融资风险管理流程205

8.2 投融资管理制度设计206

8.2.1 企业投资管理制度206

8.2.2 项目投资管理办法211

8.2.3 企业融资管理制度214

8.3 投融资管理工具表单219

8.3.1 投资环境总评表219

8.3.2 投资效益分析表220

8.3.3 投资盈亏统计表220

8.3.4 投资项目管理卡221

8.3.5 公司融资需求分析表221

8.3.6 公司融资风险分析表222

8.3.7 重要投资方案绩效核计表222

8.3.8 投资计划概算修正比较表223

8.3.9 公司融资成本利润分析表223

8.3.10 公司融资结构弹性分析表224

8.4 投融资管理文案示范224

8.4.1 企业投资计划书224

8.4.2 企业融资申请书227

8.4.3 技术改造投资计划228

8.4.4 投资价值分析报告230

8.4.5 融资工作总结报告231

第9章 应收款项精细化管理235

9.1 应收账款管理流程设计236

9.1.1 采购预付款审批支付流程236

9.1.2 应收账款管理及催收流程237

9.1.3 应收票据会计处理流程238

9.1.4 呆账坏账审批确认流程239

9.1.5 应收账款坏账处理流程240

9.2 应收账款管理制度设计241

9.2.1 应收款项管理制度241

9.2.2 销货账款管理办法243

9.2.3 应收票据处理办法244

9.2.4 问题账款管理办法246

9.3 应收账款管理工具设计248

9.3.1 预付款申请单248

9.3.2 接收支票登记单249

9.3.3 其他应收款明细表249

9.3.4 应收账款增减一览表250

9.3.5 应收账款账龄分析表250

9.3.6 应收票据明细分类账250

9.3.7 应收票据冲转明细表251

9.3.8 应收款项结算核对登记表251

9.3.9 应收账款周转状况分析表251

9.3.10 应收账款与应收票据月报表252

9.4 往来账款管理方案设计252

9.4.1 呆账处理方案252

9.4.2 销售账款催收方案255

9.4.3 应收账款催收函258

9.4.4 问题账款报告书258

9.4.5 供应商往来对账确认函259

9.4.6 往来账款日常控制报告260

9.4.7 加强应收账款回收的通知261

9.4.8 供应商往来对账管理方案262

第10章 固定资产与无形资产精细化管理265

10.1 固定资产与无形资产管理流程设计266

10.1.1 新增固定资产管理流程266

10.1.2 固定资产盘点管理流程267

10.1.3 无形资产管理工作流程268

10.1.4 无形资产使用工作流程269

10.1.5 无形资产转让工作流程270

10.2 固定资产与无形资产管理制度设计270

10.2.1 固定资产核算制度270

10.2.2 固定资产报废制度272

10.2.3 固定资产盘点制度273

10.2.4 企业无形资产管理制度275

10.2.5 无形资产减值管理办法281

10.3 固定资产与无形资产管理工具表单282

10.3.1 固定资产登记表282

10.3.2 固定资产内部调价单282

10.3.3 闲置固定资产明细表283

10.3.4 固定资产出售比价单283

10.3.5 无形资产摊销估算表283

10.3.6 无形资产评估报告抽查表284

10.4 固定资产与无形资产管理文案设计289

10.4.1 设备请调申请289

10.4.2 资产评估报告289

10.4.3 固定资产加速折旧请示291

10.4.4 技术持股合作协议书291

10.4.5 无形资产——专利权评估报告293

第11章 企业存货精细化管理299

11.1 存货管理流程设计300

11.1.1 存货盘点业务处理流程300

11.1.2 存货报废业务处理流程301

11.2 存货管理制度设计302

11.2.1 存货管理办法302

11.2.2 存货核算办法303

11.2.3 废料管理制度306

11.2.4 原材料管理制度308

11.2.5 低值易耗品管理制度309

11.3 存货管理工具表单311

11.3.1 材料入库单311

11.3.2 产品入库单311

11.3.3 材料请领单311

11.3.4 材料库存日报表312

11.3.5 存货管理明细表312

11.3.6 存货清查明细表313

11.3.7 原材料库存月报表313

11.4 存货管理文案设计314

11.4.1 存货盘点报告314

11.4.2 存货构成报告315

第12章 负债与所有者权益精细化管理317

12.1 负债与所有者权益管理流程318

12.1.1 负债核算管理流程318

12.1.2 贷款结算工作流程319

12.1.3 长期借款工作流程320

12.1.4 短期借款账务处理流程321

12.1.5 实收资本核算流程322

12.1.6 资本公积核算流程322

12.1.7 盈余公积核算流程323

12.1.8 未分配利润核算流程323

12.2 负债与所有者权益管理制度324

12.2.1 负债核算管理制度324

12.2.2 企业负债核算办法326

12.2.3 应付账款管理办法329

12.2.4 应付票据管理办法330

12.2.5 预收账款核算办法332

12.2.6 企业利润分配管理制度332

12.2.7 企业资本金管理制度334

12.3 负债与所有者权益管理工具335

12.3.1 借款明细分类账335

12.3.2 短期借款明细表336

12.3.3 长期借款明细表336

12.3.4 应付账款登记表336

12.3.5 应付债券明细表337

12.3.6 应付股利明细表337

12.3.7 企业借款申请书338

12.3.8 企业利润分配表339

12.3.9 预收账款发生额表339

第13章 成本费用精细化管理341

13.1 成本费用管控流程设计342

13.1.1 标准成本管理流程342

13.1.2 项目成本管理流程343

13.1.3 质量成本管理流程344

13.1.4 成本核算工作流程345

13.1.5 费用申请工作流程346

13.1.6 费用报销管理流程347

13.1.7 费用分摊工作流程348

13.2 成本费用管控制度设计349

13.2.1 成本管控办法349

13.2.2 成本费用核算制度352

13.2.3 制造费用管理制度354

13.3 成本费用管控表单设计357

13.3.1 成本费用控制表357

13.3.2 成本改善记录表358

13.3.3 材料成本明细表358

13.3.4 人工成本统计表359

13.3.5 生产成本分析表360

13.3.6 物流成本核算表361

13.3.7 销售费用分配表362

13.3.8 制造费用明细账363

13.3.9 管理费用分析表363

13.3.10 年度费用预测表364

13.4 成本费用管控方案设计364

13.4.1 差旅费用报销方案364

13.4.2 期间费用控制方案366

13.4.3 招聘费用控制方案372

13.4.4 生产成本控制方案373

13.4.5 质量成本管控方案376

13.4.6 成本差异控制方案381

第14章 收入与利润精细化管理385

14.1 收入与利润管理业务流程386

14.1.1 销售收入核算流程386

14.1.2 零星收入核算流程387

14.1.3 年度利润核算流程388

14.1.4 利润分配工作流程389

14.2 收入与利润管理制度设计389

14.2.1 销售收入管理制度389

14.2.2 酒店行业收入管理制度391

14.2.3 制造行业收入管理制度394

14.2.4 建筑行业收入管理制度396

14.2.5 利润管理制度398

14.2.6 投资收益管理制度400

14.3 收入利润管理工具402

14.3.1 销货日报表402

14.3.2 营业收入预报表402

14.3.3 销货收入月报表403

14.3.4 销售利润分析表403

14.3.5 收入及支出金额预计表404

第15章 审计精细化管理405

15.1 审计管理业务流程406

15.1.1 内部审计管理流程406

15.1.2 存货管理审计流程407

15.1.3 货币资金审计流程408

15.1.4 成本审计工作流程409

15.1.5 利润审计工作流程410

15.2 审计管理制度设计411

15.2.1 公司内部审计管理制度411

15.2.2 财务收支作业审计制度418

15.2.3 公司经济效益审计制度419

15.2.4 基建工程管理审计办法422

15.2.5 经理离任责任审计办法425

15.2.6 采购与付款审计制度426

15.2.7 审计报告阶段操作规范428

15.3 审计管理工具表单431

15.3.1 内部审计实施计划表431

15.3.2 审计工作执行方案表431

15.3.3 审计查账记录明细表432

15.3.4 审计工作底稿（样表）432

15.3.5 审计工作总结（样表）433

15.4 审计管理文案示范434

15.4.1 执行内部审计通知书434

15.4.2 审计报告意见征求书434

15.4.3 年度内部审计计划书435

15.4.4 产品成本审计工作报告436

15.4.5 固定资产审计工作报告437

15.4.6 分公司内部审计意见书439

第16章 税务精细化管理441

16.1 税务管理业务流程442

16.1.1 纳税筹划流程442

16.1.2 纳税核算流程443

16.1.3 纳税申报流程444

16.2 税务管理制度设计445

16.2.1 企业税务管理制度445

16.2.2 纳税申报管理制度447

16.2.3 涉税风险控制制度450

16.2.4 企业纳税筹划管理制度453

16.3 税务管理方案设计455

16.3.1 利用存货计价方法筹划纳税方案455

16.3.2 利用注册地点变更筹划纳税方案457

16.4 税务管理工具表单459

16.4.1 应缴税费估算表459

16.4.2 税款缴纳记录表459

16.4.3 原材料冲退税分析表460

16.4.4 营业税金及附加预测表460

16.4.5 所得税纳税调整明细表460

16.4.6 滞纳金减免申请审批表462

16.4.7 未冲退营业印花税一览表462

第17章 财务报表与报告精细化管理463

17.1 财务报表与报告编制流程464

17.1.1 财务报告编制流程464

17.1.2 资产负债表编制流程465

17.1.3 利润表编制工作流程466

17.1.4 现金流量表编制流程467

17.2 账务报表与报告控制制度468

17.2.1 企业信息披露制度468

17.2.2 企业信息披露管理办法472

17.3 财务报表工具表单设计483

17.3.1 资产负债表483

17.3.2 利润表484

17.3.3 现金流量表485

17.4 财务报告管理文案示范486

17.4.1 上市公司中期财务报告486

17.4.2 企业股东大会决议公告493