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第一章 纳税筹划概述1

一、纳税筹划的概念与特征1

二、纳税筹划的分类及原则2

三、纳税筹划的意义4

四、纳税筹划的基本技术5

第二章 增值税的纳税筹划11

一、增值税税法知识11

二、增值税纳税人身份的纳税筹划20

三、企业分立的纳税筹划24

四、企业合并的纳税筹划26

五、运费的纳税筹划27

六、抵扣时间的纳税筹划30

七、进项税额转出的纳税筹划32

八、购货来源的纳税筹划33

九、兼营销售的纳税筹划36

十、混合销售的纳税筹划38

十一、委托代销方式的纳税筹划40

十二、商业折扣的纳税筹划42

十三、销售折扣的纳税筹划43

十四、以货易货的纳税筹划44

十五、销售结算方式的纳税筹划46

十六、销售价格的纳税筹划47

十七、销售旧物品的纳税筹划49

十八、价外费用的纳税筹划51

十九、分散经营的纳税筹划52

二十、联合经营的纳税筹划53

二十一、加工方式的纳税筹划55

第三章 消费税的纳税筹划57

一、消费税的税法知识57

二、计税依据的纳税筹划61

三、企业合并的纳税筹划62

四、企业分立的纳税筹划64

五、加工方式的纳税筹划65

六、委托加工应税消费品的纳税筹划68

七、连续生产应税消费品税额抵扣的纳税筹划69

八、小规模纳税人税额抵扣的纳税筹划71

九、自产自用应税消费品的纳税筹划72

十、兼营行为的纳税筹划73

十一、包装物的纳税筹划75

十二、包装方式的纳税筹划77

十三、先销售后入股的纳税筹划78

十四、纳税时间的纳税筹划79

十五、纳税期限的纳税筹划80

十六、自制品的纳税筹划81

十七、税收临界点的纳税筹划82

十八、利用发票的纳税筹划83

十九、核算方式的纳税筹划84

第四章 营业税的纳税筹划86

一、营业税税法知识86

二、纳税人资格界定的纳税筹划93

三、纳税人身份的纳税筹划94

四、兼营行为的纳税筹划95

五、混合销售的纳税筹划98

六、委托代销方式的纳税筹划99

七、企业采购的纳税筹划101

八、减少流转环节的纳税筹划102

九、销售价格的纳税筹划104

十、融资租赁的纳税筹划105

十一、运费收取方式的纳税筹划107

十二、价外费用的纳税筹划108

十三、营业税税率的纳税筹划109

十四、合作建房的纳税筹划111

十五、安装工程的纳税筹划112

十六、签订承包合同的纳税筹划113

十七、交通运输业的纳税筹划115

十八、贷款业务的纳税筹划116

十九、转贷业务的纳税筹划118

二十、金融经纪业务的纳税筹划119

二十一、保险业的纳税筹划120

二十二、旅店业的纳税筹划121

二十三、饮食业的纳税筹划122

二十四、旅游业的纳税筹划123

二十五、仓储业的纳税筹划124

二十六、租赁业的纳税筹划125

二十七、代理业的纳税筹划127

二十八、文化体育业的纳税筹划128

二十九、娱乐业的纳税筹划129

三十、转让无形资产的纳税筹划131

三十一、销售不动产的纳税筹划132

第五章 企业所得税的纳税筹划133

一、企业所得税税法知识133

二、合伙企业和有限责任公司的纳税筹划145

三、一人公司和个人独资企业的纳税筹划147

四、小型微利企业的纳税筹划148

五、企业分立的纳税筹划149

六、企业合并的纳税筹划152

七、企业清算的纳税筹划154

八、收入确认时间的纳税筹划155

九、转让定价的纳税筹划156

十、免税收入的纳税筹划158

十一、关联企业收入的纳税筹划159

十二、存货计价的纳税筹划161

十三、折旧年限的纳税筹划163

十四、折旧方法的纳税筹划165

十五、坏账损失的纳税筹划166

十六、费用分摊的纳税筹划168

十七、借款利息支出的纳税筹划170

十八、工资、薪金支出的纳税筹划172

十九、公益性捐赠支出的纳税筹划174

二十、业务招待费的纳税筹划176

二十一、广告费与业务宣传费支出的纳税筹划178

二十二、研究开发费用的纳税筹划179

二十三、亏损弥补的纳税筹划181

二十四、减免税的纳税筹划182

二十五、税额抵免的纳税筹划184

第六章 个人所得税的纳税筹划186

一、个人所得税的税法知识186

二、居民与非居民身份的纳税筹划194

三、个体工商户、个人独资企业、合伙企业、私营企业的纳税筹划195

四、承包承租经营改个体工商户的纳税筹划196

五、收入均衡的纳税筹划198

六、薪酬形式的纳税筹划199

七、工资、薪金福利化的纳税筹划201

八、奖金的纳税筹划202

九、福利费的纳税筹划204

十、税负方式的纳税筹划205

十一、稿酬费用化的纳税筹划206

十二、劳务报酬的纳税筹划208

十三、财产租赁所得的纳税筹划212

十四、工资、薪金与其他收入形式转换的纳税筹划213

十五、利息、股息、红利所得的纳税筹划216

十六、承包、承租经营所得的纳税筹划217

十七、利用免征额的纳税筹划218

十八、个人捐赠的纳税筹划219

十九、所得地点的纳税筹划221

二十、支付方式的纳税筹划222

二十一、规避高税率的纳税筹划223

二十二、个人所得税征收的纳税筹划224

第七章 其他税种的纳税筹划226

一、房产税的纳税筹划226

二、资源税的纳税筹划236

三、土地增值税的纳税筹划245

四、城镇土地使用税的纳税筹划253

五、印花税的纳税筹划259

六、契税的纳税筹划267

七、车辆购置税的纳税筹划272

八、车船税的纳税筹划277