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第一章 新中国税制建立和改革的历史回顾1

第一节 税制概述1

第二节 我国税制建立和演变的历史回顾13

第二章 1994年税制大变革28

第一节 改革前税制存在的问题28

第二节 新税制出台的酝酿过程41

第三节 税制改革的必要性、紧迫性和基本原则43

第四节 税制改革的基本内容47

第三章 企业与税收52

第一节 税务机关和企业52

第二节 征纳双方的权利与义务56

第四章 企业纳税程序与技法62

第一节 设置办税人员62

第二节 委托税务代理人66

第三节 税务登记68

第四节 帐簿和凭证的管理77

第五节 办理纳税申报90

第六节 税款的缴纳95

第五章 流转税税收制度101

第一节 增值税101

第二节 营业税119

第三节 消费税129

第六章 所得税税收制度139

第一节 个人所得税139

第二节 企业所得税147

第三节 外商投资企业和外国企业所得税164

第七章 行为税税收制度182

第一节 城乡维护建设税183

第二节 证券交易税192

第三节 印花税197

第四节 固定资产投资方向调节税213

第八章 财产与资源税税收制度241

第一节 土地增值税242

第二节 土地使用税258

第三节 房产税265

第四节 车船使用税273

第五节 遗产税283

第六节 资源税287

第九章 纳税违章处理及行政复议与诉讼308

第一节 纳税违章行为的确认308

第二节 税收保全和强制执行措施310

第三节 纳税人应负的法律责任314

第四节 税务行政复议317

第五节 税务行政诉讼321

第十章 国际税收与各国税收优惠制度325

第一节 国际税收的基本概念325

第二节 税收管辖权344

第三节 各国税收优惠制度及经济特区简介345

附录378

中华人民共和国税收征收管理法378

中华人民共和国个人所得税法392

中华人民共和国增值税暂行条例398

中华人民共和国消费税暂行条例404

中华人民共和国营业税暂行条例409

中华人民共和国企业所得税暂行条例414

中华人民共和国土地增值税暂行条例418

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定420

中华人民共和国发票管理办法422

中华人民共和国资源税暂行条例430

增值税专用发票使用规定（试行）433

国家税务总局关于流转税新老税制衔接的几个问题的通知439

财政部、国家税务总局关于对福利企业、学校办企业征税问题的通知441

国家税务总局关于经济特区征免流转税问题的通知442

关于消费税会计处理的规定443

关于营业税会计处理的规定446

关于增值税会计处理的规定448