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绪论 出纳岗位认知1

一、什么是出纳1

二、出纳工作的特点2

三、出纳工作的组织形式3

四、出纳工作的基本原则4

五、出纳与会计的关系4

六、出纳人员的职责和权限5

七、出纳人员的基本素质7

八、出纳人员的回避制度9

岗位能力训练10

项目一 出纳基本功14

任务一 书写数码字15

【任务引入】15

【相关知识】15

一、小写数码字的书写15

二、大写数码字的书写18

【任务实施】19

任务二 点钞19

【相关知识】19

一、纸币整点19

二、硬币整点22

任务三 鉴别钞票24

【相关知识】24

一、人民币的防伪特征24

二、鉴别人民币的基本方法27

任务四 使用保险柜30

【相关知识】30

一、保险柜的使用30

二、保险柜的日常管理31

任务五 审核原始凭证32

【任务引入】32

【相关知识】32

一、原始凭证的审核要点32

二、经审核原始凭证的处理35

【任务实施】36

岗位能力训练37

项目二 现金管理39

任务一 现金收付40

【任务引入】40

【相关知识】40

一、什么是现金40

二、现金管理规定40

三、现金收入业务43

四、现金支付业务44

【任务实施】46

任务二 现金存取48

【任务引入】48

【相关知识】48

一、现金送存业务48

二、现金支取业务48

【任务实施】50

任务三 现金清查51

【任务引入】51

【相关知识】51

一、现金清查制度51

二、现金短缺及溢余的处理52

【任务实施】53

岗位能力训练54

项目三 银行业务58

任务一 银行结算账户管理58

【任务引入】58

【相关知识】59

一、银行结算账户的概念和种类59

二、银行结算账户的开立、变更和撤销62

三、银行结算账户的管理63

【任务实施】63

任务二 银行卡业务63

【任务引入】63

【相关知识】64

一、银行卡的概念和分类64

二、银行卡账户和交易64

三、银行卡计息和收费65

【任务实施】66

任务三 支票业务67

【任务引入】67

【相关知识】68

一、支票相关知识68

二、支票业务处理程序71

三、支票业务账务处理程序74

【任务实施】74

任务四 银行汇票业务77

【任务引入】77

【相关知识】78

一、银行汇票相关知识78

二、银行汇票业务处理程序79

三、银行汇票业务账务处理程序83

【任务实施】84

任务五 银行本票业务90

【任务引入】90

【相关知识】91

一、银行本票相关知识91

二、银行本票业务处理程序92

三、银行本票业务账务处理程序93

【任务实施】94

任务六 商业汇票业务98

【任务引入】98

【相关知识】99

一、商业汇票相关知识99

二、商业汇票业务处理程序101

三、商业汇票业务账务处理程序103

【任务实施】104

任务七 汇兑业务107

【任务引入】107

【相关知识】107

一、汇兑相关知识107

二、汇兑业务处理程序109

三、汇兑业务账务处理程序109

【任务实施】110

任务八 委托收款业务111

【任务引入】111

【相关知识】113

一、委托收款相关知识113

二、委托收款业务处理程序113

三、委托收款业务账务处理程序115

【任务实施】116

任务九 托收承付业务117

【任务引入】117

【相关知识】117

一、托收承付相关知识117

二、托收承付业务处理程序118

三、托收承付业务账务处理程序120

【任务实施】121

任务十 信用证业务122

【任务引入】122

【相关知识】122

一、信用证相关知识122

二、信用证业务处理程序123

三、信用证业务账务处理程序125

【任务实施】125

任务十一 银行存款的清查126

【任务引入】126

【相关知识】126

一、银行存款的清查方法和内容126

二、银行存款日记账与银行对账单的核对127

【任务实施】128

岗位能力训练128

项目四 涉税业务137

任务一 税务登记137

【任务引入】137

【相关知识】138

一、设立登记138

二、变更税务登记140

三、停业、复业登记141

四、注销税务登记141

【任务实施】141

任务二 纳税申报142

【任务引入】142

【相关知识】142

一、纳税申报的含义142

二、纳税申报的内容143

三、纳税申报的方式143

四、纳税申报的期限144

五、违反纳税申报规定的法律责任145

【任务实施】145

任务三 账簿、凭证及发票管理145

【任务引入】145

【相关知识】145

一、账簿、凭证的保管145

二、普通发票的管理146

三、增值税专用发票的管理149

【任务实施】150

岗位能力训练150

项目五 出纳工作交接154

【任务引入】154

【相关知识】155

一、会计工作交接的意义155

二、出纳工作交接的原因或情形155

三、出纳工作交接的具体内容156

四、出纳工作交接的过程156

【任务实施】157

岗位能力训练159

综合练习162

附录 人民币银行结算账户管理办法190

参考文献202