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第一章 透视财务报表，摸清企业老底1

透视资产负债表1

资产负债表的作用1

资产负债表的内容3

资产负债表的格式4

资产负债表编制方法6

读资产负债表的几个要点7

透视利润表8

利润表的作用8

利润表的内容9

利润表的格式10

利润表的编制方法12

利润分配表13

解读利润表的两个要点15

透视现金流量表16

现金流量的分类17

现金流量表的基本格式18

现金流量表编制方法21

现金流量表分析25

透视所有者权益变动表29

所有者权益变动表的作用29

所有者权益变动表格式30

所有者权益变动表编制方法32

透视会计报表附注36

会计报表附注内容36

会计报表附注编制形式37

新会计准则对财务报表的影响37

资产负债表变化38

利润表变化38

新会计准则变化的影响40

第二章 看懂会计账，了解账务处理程序45

看懂会计账簿45

会计账簿的意义45

会计账簿的种类和格式47

账簿启用、登记的规则51

结账和对账54

试算、查错和错账更正法58

会计账簿的更换与保管63

步步为“赢”——掌握会计账务处理程序64

账务处理程序的种类和要求64

记账凭证账务处理程序66

汇总记账凭证账务处理程序73

科目汇总表账务处理程序82

多栏式日记账账务处理程序86

日记总账账务处理程序87

第三章 精通财务分析，“号”准财务状况93

让财务分析为企业经营把脉93

财务分析的基础93

财务分析的主要方法96

财务分析的程序99

财务分析的局限性99

掂量掂量你的财务能力100

营运能力分析100

偿债能力分析104

盈利能力分析106

发展能力分析111

防范于未然——构建财务预警分析系统112

财务预警系统的功能与构成112

财务预警分析方法115

财务危机预警指标与临界值120

破产风险预警分析124

兼并风险预警分析126

为企业并购理清头绪的法宝：财务分析128

并购企业的自我财务分析129

对被并购企业的财务分析129

新会计准则下的财务分析132

新会计准则对财务比率分析的影响132

新会计准则下财务比率分析的注意事项136

新会计准则体系下的财务报表分析步骤与对策136

第四章 全面管理预算，实现财务管控139

盈利从预算开始139

财务预算的价值139

财务预算的作用140

财务预算机构141

按部就班——财务预算程序及主要方式143

预算制定过程的形式143

财务总预算的编制程序144

编制财务预算的五大模式149

固定预算149

弹性预算150

零基预算153

滚动预算155

概率预算156

编制现金预算，管好企业的“钱袋子”158

现金预算中各项目的说明158

现金预算编制方法159

利用企业财务预算管理管出利润来162

以资本预算为基础的预算管理162

以销售为基础的预算管理163

以成本控制为基础的预算管理164

以现金流量为基础的财务预算165

预算管理的注意要点166

第五章 利用税务筹划，实现合理节税169

合理节税并非水中捞月169

税务筹划是正当权利169

税务筹划的着眼点171

税务筹划的时效172

税务筹划中应注意的问题174

从投资时就开始节税174

投资行业的节税筹划175

投资环节的节税筹划178

投资方式的节税筹划180

利用筹资进行税务筹划——一边收钱一边节税182

利用银行贷款进行税务筹划182

发行债券的税务筹划184

由内而外的节约——内部经营管理中的税务筹划技巧185

生产经营中的纳税筹划185

企业销售环节的纳税筹划188

企业会计核算中的纳税筹划192

企业捐赠——既得美名又节税197

捐赠途径、对象的选择198

捐赠方式的选择199

纳税人身份的选择200

新税法下的合理节税策略201

了解新旧税法的区别201

利用增值税减免政策合理节税205

利用企业所得税减免政策合理节税207

利用个人所得税减免政策合理节税209

利用消费税减免政策节税211

第六章 妙用时间差，实现资金价值最大化219

不可不知的资金时间价值219

资金的时间价值从何而来219

资金时间价值的本质219

资金时间价值的内涵221

决定资金时间价值的三大因素222

资金成本与资金时间价值223

重视时间价值，树立资金的时间观念223

善用资金时间价值，让经营资金成倍增长224

资金利用的时间效益225

提高企业资金利用效益225

产品销售中资金的时间价值226

资金时间价值在决策方法中的应用228

在长期投资决策中的应用228

在选择最佳方案中的应用229

在项目方案评估中的作用231

在财务风险型决策中的应用233

以小搏大——注重资金时间价值，增大投资获利238

利息因素对投资价值的影响238

时间价值在固定资产投资中的应用239

资金时间价值与商品资金管理241

打好时间差，利用资金时间价值进行税收策划242

资金时间价值对税收筹划的意义242

获取资金时间价值的方法244

应对出口退税新机制247

第七章 练就火眼金睛，防范会计舞弊251

深入扫描会计舞弊251

什么是会计舞弊251

会计舞弊的特点252

会计舞弊的常见手法252

会计错误与会计舞弊的区别253

会计账簿舞弊的查证与防范254

会计账簿中常见的舞弊情况255

会计账簿舞弊的查账方法257

捕捉钱“耗子”的必杀技258

现金舞弊的查证与防范259

银行存款舞弊的查证264

健全资金管理制度266

抵制假账的第一道防线——内部会计控制268

内部控制制度的先天缺陷268

内部会计控制的内容269

内部会计控制的目标271

提高内部会计控制力的关键272

构筑企业内部“防火墙”——内部审计273

企业机构的定位274

内部审计的重心转移275

第八章 海纳百川，“资”融乃大277

钱从何处来：企业融资方式选择与创新277

借款融资277

股权融资284

可转换债券融资292

租赁融资296

补偿贸易融资299

P2P网贷融资302

海阔凭鱼跃，天高任鸟飞——拓展海外上市融资渠道303

海外上市的法律门槛303

海外上市的渠道选择304

民营企业如何海外上市305

互通有无——企业融资的实用技巧308

融资从编制商业计划书开始308

企业融资八大要点309

民营企业融资攻略与奇招310

第九章 活用资金运营方法，实现风险控制317

资金运管解析317

营运资金的特征317

营运资金的内容318

资金运营的适用原则320

资金运营的功能322

现金杠杆，四两也可拨千金323

置存现金的三大动机324

最佳现金持有额度的确定325

搞活现金的法门329

现金风险的预控333

到账的才是钱335

应收账款管理不善的弊端335

应收账款的日常管理338

企业应收账款风险的防范341

应收账款的转让358

管理库存即是管理手边的资金359

存货的性质359

库存管理误区361

用订单控制库存362

有效逼近零库存364

流动负债的优化之道367

商业信用管理367

短期银行借款管理370