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中华人民共和国公司法 （1999年12月25日 中华人民共和国主席令第29号）3

一、法律3

中华人民共和国证券法 （1998年12月29日 第九届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过）22

中华人民共和国会计法 （1999年10月31日 中华人民共和国主席令第24号）37

中华人民共和国刑法（节选）42

中华人民共和国刑法修正案 （1999年12月25日 中华人民共和国主席令第27号）66

中华人民共和国注册会计师法 （1993年10月31日 第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过）68

中华人民共和国企业破产法（试行）72

（一）会计审计行政法规及部门规章79

企业财务会计报告条例 （2000年6月21日 中华人民共和国国务院令第287号）79

二、行政法规及部门规章79

财政部关于企业交纳矿产资源补偿费会计处理规定的通知 （1994年5月19日 财会字[1994]20号）84

财政部关于外汇管理体制改革后企业外币业务会计处理的规定 （1994年2月14日 财会字[1994]05号）85

财政部关于外汇管理体制改革后企业外币业务会计处理的补充规定 （1994年7月2日 财会字[1994]29号）87

财政部关于印发企业执行新税收条例有关会计处理规定的通知 （1993年12月30日 财会字[1993]83号）88

财政部关于企业所得税会计处理的暂行规定 （1994年6月29日 财会字[1994]25号）93

财政部关于印发企业交纳土地增值税会计处理规定的通知 （1995年3月7日 财会字[1995]15号）95

财政部关于增值税会计处理的补充通知 （1993年12月28日 财会明电传[1993]10号）97

财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知 （1995年1月24日 财会字[1995]6号）97

财政部关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知 （1995年2月9日 财会字[1995]11号）98

财政部关于股份制试点企业股票香港上市有关会计问题的解答 （财会字[1995]7号）107

财政部关于外币业务会计处理中有关折合汇率问题补充规定的通知 （财会字[1995]25号）108

财政部关于自产自用的产品视同销售如何进行会计处理的复函 （1997年7月25日 财会字[1997]26号）109

财政部关于印发《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的通知 （1997年7月30日 财会字[1997]28号）110

附录一：2002年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试《会计与审计》考试大纲111

财政部关于印发《企业兼并有关会计处理问题暂行规定》的通知 （1997年8月7日 财会字[1997]30号）118

财政部关于印发《企业商品期货业务会计处理暂行规定》的通知 （1997年10月24日 财会字[1997]51号）121

财政部印发《关于股份有限公司有关会计问题解答》的通知 （1998年5月27日 财会字[1998]16号）123

财政部关于对契税会计处理办法请示的复函 （1998年10月14日 财会字[1998]36号）126

财政部印发《关于执行具体会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》的通知 （1998年12月28日 财会字[1998]66号）126

财政部关于企业资产评估等有关会计处理问题补充规定的通知 （1999年1月21日 财会函字[1999]2号）129

股份制试点企业财务管理若干问题暂行规定 （1992年6月6日 财政部、国家经济体制改革委员会发布）130

中国证券监督管理委员会关于发行B股的企业在分红派息时如何确认利润分配标准的函 （1994年1月6日 证监函字[1994]1号）135

国有企业公司制改建中有关财务问题的暂行规定 （1995年12月21日 财工字[1995]29号）136

中国证券监督管理委员会关于B股上市公司中期财务报告审计问题的通知 （1998年7月11日 证监国字[1998]16号）139

财政部 国家税务总局关于对企业兼并破产中不予核销的银行呆坏账损失营业税抵扣问题的通知 （1997年8月1日 财税字[1997]100号）140

国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定 （1997年4月28日 国税发[1997]71号）141

财政部关于企业兼并有关财务问题的暂行规定 （1996年8月20日 财工字[1996]226号）145

财政部关于印发《商品期货业务会计处理暂行规定》的通知 （2000年10月24日 财会[2000]19号）147

财政部关于印发《公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定》的通知 （2000年12月5日 财会[2000]20号）158

财政部关于印发《股份有限公司“计提四项准备”有关会计处理问题补充规定》的通知 （2000年12月13日 财会[2000]22号）163

财政部关于印发《企业会计制度》的通知 （2000年12月29日 财会[2000]25号）164

财政部关于印发《<企业会计制度>实施范围有关问题规定》的通知 （2001年1月9日 财会[2001]11号）164

财政部关于印发《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》的通知 （2001年1月7日 财会[2001]5号）165

财政部关于印发《实施<企业会计制度>及其相关准则问题解答》的通知 （2001年7月5日 财会[2001]43号）168

中国证券监督管理委员会关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知 （1998年10月6日 证监发字[1998]259号）169

财政部关于印发《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》的通知 （2001年7月31日 财会[2001]44号）171

财政部关于印发《企业会计准则——固定资产》、《企业会计准则——存货》的通知 （2001年11月9日 财会[2001]57号）174

财政部关于印发《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》的通知 （2001年11月29日 财会[2001]61号）180

财政部关于印发《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》的通知 （2001年11月29日 财会[2001]62号）182

财政部关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的通知 （2001年12月21日 财会[2001]64号）184

财政部 国家税务总局关于股份制企业所得税征管和收入级次划分有关问题的补充通知 （财税字[2000]第74号）187

国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关所得税问题的通知 （国税发[2000]第24号）188

国家税务总局关于计算机软件征收流转税若干问题的通知 （2000年7月20日 国税发[2000]第133号）189

国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知 （2000年6月21日 国税发[2000]第118号）190

财政部 国家税务总局关于债转股企业所得税有关问题的通知 （财税字[2000]第200号）192

国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知 （国税发[2000]第84号）192

国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知 （2000年6月21日 国税发[2000]第119号）198

国家税务总局关于上市公司国有股权无偿转让征收证券（股票）交易印花税问题的通知 （1999年6月23日 国税发[1999]124号）200

国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和股息所得税收问题的通知 （1993年7月21日 国税发[1993]045号）201

国家税务总局关于股份制试点企业适用税收法律问题的通知 （1993年9月24日）202

国家税务总局关于印发《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》的通知 （1998年6月24日 国税发[1998]97号）203

国家税务总局关于股份制试点企业若干涉外税收政策问题的通知 （1993年12月3日）206

中国证券监督管理委员会关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知 （1999年12月2日 证监公司字[1999]138号）207

国家税务总局关于联想集团改制员工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红征收个人所得税问题的通知 （2001年11月9日 国税函[2001]832号）208

（二）其他行政法规及部门规章210

1．评估210

国务院办公厅转发财政部《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见》的通知 （2001年12月31日 国办发[2001]102号）210

财政部关于贯彻执行《国务院办公厅转发财政部<关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见>的通知》的通知 （2002年1月14日 财企[2002]8号）212

国有资产评估管理若干问题的规定 （2001年12月31日 财政部令第14号）213

财政部关于印发《国有资产评估项目核准管理办法》的通知 （2001年12月31日 财企[2001]801号）215

财政部关于印发《国有资产评估项目备案管理办法》的通知 （2001年12月31日 财企[2001]802号）217

财政部关于印发《国有资产评估项目抽查办法》的通知 （2001年12月31日 财企[2001]803号）220

国有资产评估违法行为处罚办法 （2001年12月31日 财政部令第15号）222

国有资产评估管理办法 （1991年11月16日 中华人民共和国国务院令第91号）224

国有资产评估管理办法施行细则 （1992年7月18日 国资办发[1992]第36号）227

国家国有资产管理局关于组建上市公司及发行上市股票资产评估若干问题的通知 （1995年11月22日 国资办发[1995]122号）233

国家国有资产管理局关于组建上市公司及发行上市股票资产评估若干问题的补充通知 （1995年12月18日 国资办发[1995]137号）235

国家国有资产管理局关于加强上市公司资产评估管理工作若干问题的通知 （1997年5月21日 国资办发[1997]33号）235

财政部关于调整涉及股份有限公司资产评估项目管理事权的通知 （2000年8月26日 财企[2000]256号）237

财政部关于进一步做好债转股企业资产评估工作的通知 （2000年12月12日 财企[2000]734号）240

国土资源矿产部关于改革土地估价结果确认和土地资产处置审批办法的通知 （2001年2月13日 国土资发[2001]44号）242

2．产权245

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法 （1993年11月21日 国资法规发[1993]68号）245

股份制试点企业国有股权管理的实施意见 （1994年3月11日 国资企发[1994]9号）249

股份有限公司国有股权管理暂行办法 （1994年11月3日 国资企发[1994]81号）255

国家国有资产管理局关于在上市公司送配股时维护国家股权益的紧急通知 （1994年4月4日 国资企发[1994]12号）258

财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知 （2000年5月16日 财管字[2000]200号）260

财政部关于在地方政府机构改革中做好国有股权管理工作的紧急通知 （2000年7月11日 财企[2000]75号）262

企业国有资产产权登记管理办法 （1996年1月25日 中华人民共和国国务院令第192号）263

财政部关于修订《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》的通知 （2000年4月6日 财管字[2000]116号）264

财政部关于修订企业国有资产产权登记表证及填报说明的通知 （2000年4月30日 财管字[2000]171号）271

财政部关于开展企业重新占有登记和换发新的产权登记表证工作的通知 （2000年7月19日 财企[2000]93号）296

中共中央组织部 国家经贸委 财政部关于加强中外合资企业中方国有股权代表及高级经营者管理工作的意见 （2000年12月4日 中组发[2000]17号）297

3．公司管理301

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司章程指引》的通知 （1997年12月16日 证监[1997]16号）301

国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 （1994年8月4日 中华人民共和国国务院令第160号）317

到境外上市公司章程必备条款 （1994年8月27日 证委发字[1994]21号）319

中国证券监督管理委员会关于印发《境外上市公司董事会秘书工作指引》的通知 （1999年4月8日 证监发行字[1999]39号）336

中华人民共和国公司登记管理条例 （1994年6月24日 中华人民共和国国务院令第156号）339

中国证券监督管理委员会 国家经济贸易委员会关于发布《上市公司治理准则》的通知 （2002年1月7日 证监发[2002]1号）345

中国证券监督管理委员会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 （2001年8月16日 证监发[2001]102号）351

国家工商行政管理局《公司登记管理若干问题的规定》 （1998年1月7日 国家工商行政管理局令第83号）354

国务院关于《企业法人法定代表人登记管理规定》的批复 （1998年2月22日）357

国家统计局 国家工商行政管理局关于印发《关于划分企业登记注册类型的规定》的通知 （1998年8月28日）358

国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照《中华人民共和国公司法》进行规范的通知 （1995年7月3日 国发[1995]17号）362

国家经济贸易委员会关于贯彻《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<中华人民共和国公司法>进行规范的通知》有关问题的通知 （1995年12月29日 国经贸企[1995]895号）363

企业登记代理机构管理暂行办法（修正） （1995年12月21日 国家工商行政管理局令第47号）365

国家工商行政管理局关于印发《关于外商投资企业登记管理适用公司登记管理法规有关问题的执行意见》的通知 （1995年7月18日 工商企字[1995]第177号）366

国家工商行政管理局关于印发《关于外商投资企业成为公司股东或发起人登记管理的若干规定》的通知 （1995年10月10日 工商企字[1995]第260号）369

国家工商行政管理局企业集团登记管理暂行规定371

财政部 国家经贸委国家试点企业集团国有资本金管理暂行办法 （1998年12月9日 财统字[1998]5号）373

公司注册资本登记管理暂行规定 （1995年12月18日 国家工商行政管理局令第44号）375

企业名称登记管理规定 （1991年5月6日 国家工商行政管理局令第7号）378

国家工商行政管理局关于加强企业登记审查工作的通知 （2001年10月16日 工商企字[2001]第291号）381

财政部关于进一步规范企业验资工作的通知 （2001年9月13日 财会[2001]1067号）383

财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知 （2002年3月13日 财会[2002]1017号）385

国家工商行政管理局关于股份有限公司股东大会决议有效性问题的答复 （2001年8月6日 工商企字[2001]第212号）386

国家工商行政管理局关于《公司登记管理条例》第五十九条适用问题的答复 （2001年9月12日 工商企字[2001]第254号）387

对外经济贸易合作部办公厅关于外商投资股份公司有关问题的通知 （2001年5月17日 外经贸资字[2001]39号）388

对外经济贸易合作部 中国证监会关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见 （2001年10月8日 外经贸资发[2001]538号）389

对外经济贸易合作部 国家工商行政管理总局关于外商投资企业合并与分立的规定 （2001年11月22日 对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局2001年第8号令）390

对外经济贸易合作部 国家经济贸易委员会 财政部 海关总署 国家税务总局 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局关于2002年外商投资企业联合年检有关工作的通知 （2001年12月25日 外经贸资发[2001]700号）394

企业年度检验办法（修正） （1996年12月13日 国家工商行政管理局令第61号）395

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司股东大会规范意见》的通知 （2000年5月18日 证监公司字[2000]53号）398

股份有限公司国有股股东行使股权行为规范意见 （1997年3月24日 国资企发[1997]32号）403

中国证券监督管理委员会上市部关于加强上市公司主要股东变更审查工作的通知 （1998年8月24日 上市部[1998]51号）405

中国证券监督管理委员会办公室关于××有限公司外方股权有关问题的复函（摘要） （1997年12月11日 证监函[1997]33号）406

国务院证券委员会 国家经济体制改革委员会关于境外上市公司1995年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知 （1995年3月29日 证委发[1995]5号）406

中国证券监督管理委员会关于加强对上市公司董事、监事、经理持有本公司股份管理的通知 （1996年4月22日 证监发字[1996]54号）408

中国证券监督管理委员会转发《关于上市公司股东大会议事规则的指导意见》 （1994年4月6日 证监发字[1994]024号）409

国务院办公厅转发国家经济体制改革委员会等部门《关于立即停止发行内部职工股不规范做法的意见》 （1993年4月3日 国办发[1993]22号）410

中国证券监督管理委员会关于停止发行公司职工股的通知 （1998年11月25日 证监发字[1998]297号）411

定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定 （1993年7月1日 体改委[1993]114号）411

国家经济体制改革委员会关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知 （1993年7月5日 体改委[1993]115号）414

中国证券监督管理委员会关于上市公司股份分类有关业务处理事项的通知 （2000年5月8日 证监市场字[2000]8号）415

股份有限公司土地使用权管理暂行规定 （1994年12月3日 国家土地管理局、国家体改委发布）417

国家科委 国家工商行政管理局印发《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》的通知 （1997年7月4日）418

中国证券监督管理委员会上市公司行业分类指引 （2001年3月17日 证监信息字[2001]1号）420

（1）股票428

股票发行与交易管理暂行条例 （1993年4月25日 中华人民共和国国务院令第112号）428

4．股票、债券、基金428

中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会条例 （1999年9月16日 证监发[1999]48号）438

中国证监会股票发行审核工作程序440

中国证券监督管理委员会关于发布《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作程序执行指导意见》的通知 （2001年4月4日 证监发[2001]54号）443

中国证券监督管理委员会关于发布《中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见》和《中国证监会股票发行审核委员会关于上市公司新股发行审核工作的指导意见》的通知 （2001年5月11日 证监发[2001]72号）446

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》的通知 （2001年3月17日 证监发[2001]48号）452

中国证券监督管理委员会关于发布《股票发行定价分析报告指引（试行）》的通知 （1999年2月12日 证监发[1999]8号）478

中国证券监督管理委员会关于××有限公司在内地设立合资企业意见的复函（摘要） （1998年2月6日 证监函[1998]13号）483

上海证券交易所关于向本所申请股票发行上市有关问题的通知 （2001年4月7日）483

中国证券监督管理委员会关于做好上市公司新股发行工作的通知 （2001年3月15日 证监发[2001]43号）485

上市公司新股发行管理办法 （2001年2月25日 中国证券监督管理委员会令第1号）486

中国证券监督管理委员会关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知 （2001年4月10日 证监公司字[2001]42号）490

中国证券监督管理委员会关于股票发行与认购方式的暂行规定 （1996年12月26日 证监发字[1996]423号）492

中国证券监督管理委员会关于进一步完善股票发行方式的通知 （1999年7月28日 证监发行字[1999]94号）495

中国证券监督管理委员会关于法人配售股票有关问题的通知 （1999年9月8日 证监发行字[1999]121号）497

中国证券监督管理委员会关于《关于进一步完善股票发行方式的通知》有关规定的通知 （2000年4月4日 证监发行字[2000]32号）498

中国证券监督管理委员会关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知 （2000年2月13日）498

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）》的通知 （2000年4月30日 证监公司字[2000]45号）501

中国证券监督管理委员会关于发布《法人配售发行方式指引》的通知 （2000年8月21日 证监发行字[2000]111号）503

中国证券监督管理委员会关于发布《超额配售选择权试点意见》的通知 （2001年9月3日 证监发[2001]112号）506

中国证券监督管理委员会关于2002年受理公开发行证券申请材料的通知 （2002年1月24日 证监发行字[2002]14号）508

中国证券监督管理委员会关于发布《网上证券委托暂行管理办法》的通知 （2000年3月30日 证监信息字[2000]5号）509

中国证券监督管理委员会关于印发《证券公司网上委托业务核准程序》的通知 （2000年4月29日）512

中国证券监督管理委员会关于新股发行公司通过互联网进行公司推介的通知 （2001年1月10日 证监发行字[2001]12号）513

中国证券监督管理委员会关于发布《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》的通知 （2001年11月30日 证监发[2001]147号）514

国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定 （1995年12月25日 中华人民共和国国务院令第189号）517

股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则 （1996年5月3日 证委发字[1996]9号）520

中国证券监督管理委员会关于印发《申请发行境内上市外资股（B股）公司报送材料标准格式》的通知 （1999年3月25日 证监发[1999]17号）524

中国证券监督管理委员会关于企业发行B股有关问题的通知 （1999年5月19日 证监发行字[1999]52号）526

国务院关于加强在境外发行股票和上市管理的通知 （1997年6月20日）526

中国证券监督管理委员会关于企业申请境外上市有关问题的通知 （1999年7月14日 证监发行字[1999]83号）527

国务院证券委员会批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》 （1993年4月9日 证委发[1993]18号）530

中国证券监督管理委员会关于印发《关于境外上市公司进一步做好信息披露工作的若干意见》的通知 （1999年3月26日 证监发[1999]18号）531

国家经济贸易委员会 中国证券监督管理委员会关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见534

中国证券监督管理委员会关于落实国务院《关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》若干问题的通知 （1998年2月22日 证监[1998]5号）537

中国证券监督管理委员会国际业务部关于中资参股企业在港上市有关问题的函 （1997年8月28日 国际业务部[1998]12号）541

中国证券监督管理委员会关于发布《境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引》的通知 （1999年9月21日 证监发行字[1999]126号）542

中国证券监督管理委员会关于涉及境内权益的境外公司在境外发行股票和上市有关问题的通知 （2000年6月9日）544

中国证券监督管理委员会关于境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通问题的通知 （2000年9月1日 证监公司字[2000]140号）545

中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知 （2001年2月21日 证监发[2001]22号）545

中国证券监督管理委员会 国家外汇管理局关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知 （1994年1月13日 证监发字[1994]8号）547

最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定 （2001年9月21日 法释[2001]28号）548

财政部关于上市公司国有股被人民法院冻结、拍卖有关问题的通知 （2001年11月2日 财企[2001]656号）550

中国证券监督管理委员会关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知 （2001年12月10日 证监公司字[2001]105号）551

财政部关于上市公司国有股质押有关问题的通知 （2001年10月25日 财企[2001]651号）556

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券公司股票质押登记业务运作指引 （2001年11月8日）557

中国证券监督管理委员会关于加强对上市公司非流通股协议转让活动规范管理的通知 （2001年9月30日 证监发[2001]119号）559

中国证券监督管理委员会客户交易结算资金管理办法 （2001年5月16日 中国证券监督管理委员会令第3号）560

中国证券监督管理委员会关于执行《客户交易结算资金管理办法》若干意见的通知 （2001年10月8日 证监发[2001]121号）564

中国证券业协会股份转让公司信息披露实施细则 （2001年11月28日发布）573

（2）债券584

企业债券管理条例 （1993年8月2日 中华人民共和国国务院令第121号发布）584

可转换公司债券管理暂行办法 （国务院1997年3月8日批准，国务院证券委员会1997年3月25日发布）587

上市公司发行可转换公司债券实施办法 （2001年4月26日 中国证券监督管理委员会令第2号）590

中国证券监督管理委员会关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知 （2001年12月25日 证监发行字[2001]115号）595

国务院关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理的通知 （1993年4月11日 国发[1993]24号）597

（3）基金599

证券投资基金管理暂行办法 （1997年11月5日国务院批准，1997年11月14日国务院证券委员会发布）599

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司有关问题的通知 （证监基字[1997]1号）604

中国证券监督管理委员会关于申请设立证券投资基金有关问题的通知 （证监基字[1997]2号）606

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司若干问题的通知 （2001年5月25日 证监基金字[2001]10号）608

中国证券监督管理委员会关于申请设立基金管理公司主发起人有关事项的通知 （2001年8月18日 证监基金字[2001]35号）609

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金规范运作指导意见第一号——基金管理公司章程制定指导意见》的通知 （2001年8月21日 证监基金字[2001]37号）610

中国证券监督管理委员会关于《基金管理公司法人许可证》管理有关事项的通知 （1999年7月12日 证监基金字[1999]21号）611

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则的通知 （1997年12月12日 证监基字[1997]3号）612

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号《证券投资基金信息披露指引》的通知 （1999年3月10日 证监发[1999]11号）630

中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第六号《基金从业人员资格管理暂行规定》的通知 （1999年10月15日 证监发[1999]53号）639

中国证券监督管理委员会基金部关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知 （1998年10月12日 基金部[1998]15号）642

中国证券监督管理委员会基金部关于提供基金持有人名册有关问题的通知 （1998年9月30日 基金部[1998]14号）645

中国证券监督管理委员会关于做好证券投资基金试点工作有关问题的补充通知 （1998年3月17日 证监基字[1998]11号）646

中国证券监督管理委员会关于规范证券投资基金运作中证券交易行为的通知 （2001年2月26日 证监发[2001]29号）647

中国证券监督管理委员会关于上海、深圳证券交易所证券投资基金上市规则的批复 （1998年3月16日 证监交字[1998]7号）648

财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知 （1998年8月6日 财税字[1998]55号）655

中国证券监督管理委员会关于转发中国人民银行《基金管理公司进入银行间同业市场管理规定》和《证券公司进入银行间同业市场管理规定》的通知 （1999年8月27日 证监机构字[1999]91号）656

中国证券监督管理委员会关于基金管理公司在境内设立分支机构有关问题的通知 （2000年9月27日 证监基金字[2000]66号）660

中国证券监督管理委员会关于发布《开放式证券投资基金试点办法》的通知 （2000年10月8日 证监基金字[2000]73号）661

中国证券监督管理委员会关于《证券投资基金信息披露指引》的补充通知 （2000年5月30日 证监基金字[2000]35号）661

5．信息披露666

公开发行股票公司信息披露实施细则（试行） （1993年6月12日 证监上字[1993]43号）666

（1）一般规定666

中国证券监督管理委员会关于印发《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》的通知 （2000年12月23日 证监会计字[2000]75号）670

中国证券监督管理委员会关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知 （2001年1月20日 证监发行字[2001]13号）674

（2）信息披露的内容与格式准则675

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的通知 （2001年3月15日 证监发[2001]41号）675

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2001年修订稿） （2001年12月10日 证监发[2001]153号）692

中国证券监督管理委员会关于印发《公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第3号——中期报告的内容与格式（2000年修订稿）》的通知 （2000年6月15日 证监公司字[2000]68号）703

公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式（试行） （1994年10月27日 证监发字[1994]161号）709

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》的通知 （2001年3月15日 证监发字[2001]42号）711

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司新股发行申请文件》的通知 （2001年4月2日 证监发[2001]52号）716

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书》的通知 （2001年4月10日 证监发[2001]56号）719

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件》的通知 （2001年4月26日 证监发[2001]64号）727

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——可转换公司债券募集说明书》的通知 （2001年4月26日 证监发[2001]65号）730

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号——可转换公司债券上市公告书》的通知 （2001年4月26日 证监发[2001]66号）737

（3）信息披露编报规则742

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第1至6号的通知 （2000年11月2日 证监发[2000]76号）*742中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第7号、第8号的通知 （2000年12月21日 证监发[2000]80号）758

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知 （2001年1月19日 证监发[2001]11号）761

公开发行证券公司信息披露2编报规则第10号：从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定 （2001年2月6日 证监发[2001]17号）763

公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特殊规定 （2001年2月8日 证监发[2001]18号）765

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的通知 （2001年3月1日证监发 [2001]37号）766

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》的通知 （2001年4月6日 证监发[2001]55号）773

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第14号的通知 （2001年12月22日 证监发[2001]157号）775

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的通知 （2001年12月30日 证监发[2001]160号）776

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第16号——A股公司实行补充审计的暂行规定》的通知 （2001年12月30日 证监发[2001]161号）784

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第17号的通知 （2002年3月19日 证监发[2002]17号）786

（4）信息披露规范问答788

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的通知 （2001年4月25日 证监会计字[2001]7号）788

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第2号的通知 （2001年6月29日 证监会计字[2001]15号）789

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第3号的通知 （2001年6月30日 证监会计字[2001]16号）791

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第4号的通知 （2001年8月30日 证监会计字[2001]58号）792

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第5号的通知 （2001年11月7日 证监会计字[2001]60号）793

中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第6号的通知 （2001年12月24日 证监会计字[2001]67号）795

（5）其他797

深圳证券交易所公司管理部关于规范上市公司和关联人收购商标等无形资产信息披露的通知797

中国证券监督管理委员会关于提高上市公司财务信息披露质量的通知 （1999年10月10日 证监会计字[1999]17号）798

中国证券监督管理委员会关于上市公司发布澄清公告若干问题的通知 （1996年12月13日 证监上字[1996]28号）799

中国证券监督管理委员会关于上市公司状况异常期间的股票特别处理方式的通知 （1998年3月16日 证监交字[1998]6号）800

中国证券监督管理委员会关于进一步加强ST、PT公司信息披露监管工作的通知 （2000年6月7日 证监公司字[2000]63号）801

中国证券监督管理委员会关于上市公司非流通股份类别变更有关问题的通知 （2000年8月16日 证监市场字[2000]14号）802

中国证券监督管理委员会关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知 （2000年6月6日 证监公司字[2000]61号）802

中国证券监督管理委员会关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知 （2000年10月26日 证监发行字[2000]141号）803

中国证券监督管理委员会关于拟发行新股的上市公司中期报告有关问题的通知 （2001年7月9日 证监公司字[2001]69号）805

中国证券监督管理委员会国际业务部关于披露有条件协议有关问题的复函 （1998年4月22日 国际业务部[1998]4号）805

中国证券监督管理委员会关于2002年A股公司进行补充审计试点有关问题的通知 （2002年2月28日 证监发[2002]10号）806

6．中介机构808

（1）证券交易所808

证券交易所管理办法 （2001年12月12日 中国证券监督管理委员会令第4号）808

上海，深圳证券交易所交易规则 （2001年8月31日）817

中国证券监督管理委员会关于加强证券交易所会员管理的通知 （1998年6月5日 证监交字[1998]12号）825

上海证券交易所股票上市规则（2001年修订本）827

上海证券交易所关于修订股票上市规则第十章及实施中有关问题的通知 （2002年2月25日 上证上字[2002]18号）849

上海证券交易所企业债券上市规则（2000年修订版）855

上海证券交易所上市公司临时报告系列格式指引 （2002年3月8日 上证上字[2002]28号）861

上海证券交易所上市公司信息披露工作核查办法 （2001年5月8日）879

上海证券交易所关于落实上市公司2001年中期报告工作的通知 （2001年7月3日）880

深圳证券交易所股票上市规则（2001年修订本）882

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所股票上市规则》第十章（2002年修订稿）的通知 （2002年2月24日）903

深圳证券交易所企业债券上市规则909

深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法 （2001年5月10日）915

深圳证券交易所大宗交易实施细则 （2002年2月25日）916

深圳证券交易所关于加强暂停上市公司在宽限期内持续履行信息披露义务的通知 （2001年6月8日）917

深圳证券交易所关于做好2001年中期报告工作的通知 （2001年7月3日）918

中国证券监督管理委员会、财政部关于印发《证券交易所风险基金管理暂行办法》和《证券结算风险基金管理暂行办法》的通知 （2000年4月4日 证监发[2000]22号）921

中国证券监督管理委员会证券公司管理办法 （2001年12月18日 中国证券监督管理委员会令第5号）924

（2）证券公司924

证券经营机构股票承销业务管理办法 （1996年6月17日 证委发[1996]18号）928

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》的通知 （2001年3月17日 证监发[2001]48号）933

中国证券监督管理委员会关于加强证券公司承销企业债券业务监管工作的通知 （2000年4月30日 证监机构字[2000]85号）968

中国证券监督管理委员会关于证券经营机构股票承销业务监管工作的补充通知 （2000年9月5日）969

证券经营机构证券自营业务管理办法 （1996年10月23日 证监[1996]6号）970

境内及境外证券经营机构从事外资股业务资格管理暂行规定 （1996年10月23日 证监[1996]5号）974

中国证券监督管理委员会关于规范证券公司受托投资管理业务的通知 （2001年11月28日 证监机构字[2001]265号）977

中国证券业协会证券公司代办股份转让服务业务试点办法 （2001年6月12日 中国证券业协会发布）980

中国证券监督管理委员会关于证券公司担保问题的通知 （2001年4月24日 证监发[2001]69号）986

中国证券监督管理委员会关于印发《证券公司年度报告内容与格式准则（修订）》的通知 （2002年2月4日 证监会计字[2002]2号）987

中国证券监督管理委员会关于发布《首次公开发行股票辅导工作办法》的通知 （2001年10月16日 证监发[2001]125号）999

中国证券监督管理委员会关于做好证券经营机构外资股业务资格管理工作的通知 （1999年6月7日 证监机构字[1999]39号）1007

证券公司内部控制指引1008

财政部、中国证券监督管理委员会关于印发《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》的通知 （2000年6月10日 财协字[2000]56号）1014

（3）其他1014

中国证券监督管理委员会关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计事务所）有关问题的通知 （1996年7月29日 证监会字[1996]1号）1018

国家国有资产管理局、中国证券监督管理委员会关于印发《关于从事证券业务的资产评估机构资格确认的规定》的通知 （1993年3月20日 国资办发[1993]12号）1019

财政部、中国证券监督管理委员会关于中外合作会计师事务所、境外会计师事务所执行中国企业在境外上市审计业务若干问题的规定的通知 （1994年3月2日 财会协字[1994]12号）1021

国家国有资产管理局对外国资产评估机构来中国境内执行资产评估业务的暂行规定 （1997年5月19日 国资办发[1997]30号）1022

中国证券监督管理委员会关于不得限制中介机构跨地区执行证券相关业务的通知 （1999年11月16日 证监会计字[1999]60号）1023

中国证券监督管理委员会关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知 （2000年9月22日 证监发行字[2000]131号）1024

财政部关于发布《境外会计师事务所执行金融类上市公司审计业务临时许可证管理办法》的通知 （2001年1月12日）1025

中国注册会计师协会关于重申不得以行政手段干预会计师事务所依法执业等有关问题的通知 （2000年3月24日 财协字[2000]25号）1026

财政部、国家经济体制改革委员会、国务院证券委员会关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知 （1994年5月7日 财会协字第8号）1027

证券、期货投资咨询管理暂行办法 （1997年12月25日 国务院证券委员会发布）1028

中国证券监督管理委员会关于发布《证券、期货投资咨询管理暂行办法实施细则》的通知 （1998年4月23日 证监[1998]14号）1032

证券业从业人员资格管理暂行规定 （1995年4月18日 证委发[1995]6号）1035

中国证券监督管理委员会关于加强证券服务部管理若干问题的通知 （2000年6月21日 证监机构字[2000]131号）1039

中国证券监督管理委员会关于加强律师从事证券法律业务管理的通知 （1998年7月3日 证监法字[1998]1号）1040

证券经营机构高级管理人员任职资格管理暂行办法 （1998年12月11日 国务院证券管理委员会发布）1042

中国证券监督管理委员会关于《证券经营机构高级管理人员任职资格管理暂行办法》的补充通知 （2000年10月27日 证监机构字[2000]240号）1045

中国证券监督管理委员会关于加强证券投资咨询机构变更与咨询人员流动管理的通知 （2000年5月8日 证监机构字[2000]86号）1047

7．证券市场监管1048

禁止证券欺诈行为暂行办法 （1993年9月2日 国务院证券管理委员会发布）1048

证券市场禁入暂行规定 （1997年3月3日 证监[1997]7号）1051

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司检查办法》的通知 （2001年3月19日 证监发[2001]46号）1054

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》的通知 （2001年3月2日 证监发[2001]33号）1056

中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会工作人员守则》的通知 （2000年9月20日）1057

中国证券监督管理委员会关于印发《关于加强上市公司监管工作的意见》的通知 （2000年6月7日 证监公司字[2000]62号）1059

中国证券监督管理委员会关于发布《证券公司高级管理人员谈话提醒制度实施办法》的通知 （2001年1月10日 证监发[2001]6号）1061

中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司董事长谈话制度实施办法》的通知 （2001年3月19日 证监发[2001]47号）1063

中国证券监督管理委员会关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知 （2002年2月3日 证监发行字[2002]15号）1065

最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知 （2002年1月15日）1066

中国证券监督管理委员会关于规范上市公司行为若干问题的通知 （1996年7月24日 证监上字[1996]7号）1067

中国证券监督管理委员会关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知 （1999年5月6日 证监公司字[1999]22号）1068

中国证券监督管理委员会关于对上市公司大股东出资到位情况进行检查的通知 （1999年6月14日 证监会计字[1999]8号）1068

中国证券监督管理委员会关于对拟公开发行股票公司改制运行情况进行调查的通知 （1999年2月4日 证监发[1999]4号）1070

中国证券监督管理委员会关于禁止股票发行中不当行为的通知 （1996年1月25日 证监发字[1996]21号）1072

关于严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定 （1997年5月21日）1073

中国证券监督管理委员会关于健全查验制度防范股票盗卖的通知 （1994年6月14日 证监发字[1994]78号）1074

中国证券监督管理委员会关于做好防止上市公司资金违规进入股市工作的通知 （1999年7月1日 证监公司字[1999]40号）1074

中国证券监督管理委员会关于禁止证券经营机构申购自己承销股票的通知 （1997年12月29日 证监机字[1997]4号）1075

中国证券监督管理委员会关于加强证券经营机构股票承销业务监管工作的通知 （1999年7月5日 证监机构字[1999]54号）1076

中国证券监督管理委员会关于整顿证券经营机构交易行为的通知 （1997年4月9日 证监机字[1997]1号）1077

中国证券监督管理委员会关于对证券经营机构及其营业部从事证券咨询及证券信息传播业务加强管理的通知 （1999年9月21日 证监机构字[1999]105号）1078

中国证券监督管理委员会关于规范企业债券在证券交易所上市交易等有关问题的通知 （1996年4月5日 证监发字[1996]52号）1080

中国证券监督管理委员会关于坚决制止股票发行中透支等行为的通知 （1996年8月22日 证监发字[1996]169号）1081

中国证券监督管理委员会关于清理“存折炒股”业务有关问题的通知 （1999年11月25日 证监机构字[1999]142号）1081

中国证券监督管理委员会关于强化证券交易所监管职能和市场稽查工作的通知 （1997年4月16日 证监交字[1997]4号）1082

中国证券监督管理委员会、公安部关于在查处证券期货违法犯罪案件中加强协调配合的通知 （1999年2月14日 证监发[1999]10号）1083

中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知 （1999年12月12日 证监稽查字[1999]32号）1084

中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会证券监管专员办事处暂行办法》的通知 （1998年2月28日 证监[1998]6号）1094

中国证券监督管理委员会关于印发《关于进一步加强证券公司监管的若干意见》的通知 （1999年3月17日 证监机构字[1999]14号）1096

中国证券监督管理委员会关于加强证券投资基金监管有关问题的通知 （1998年8月21日 证监基字[1998]29号）1100

中国证券监督管理委员会关于境外中资证券类机构监管工作有关问题的通知 （1998年9月7日 证监机字[1998]19号）1102

中国证券监督管理委员会关于印发《证券投资咨询机构检查制度》的通知 （1999年7月21日 证监机构字[1999]65号）1104

中国证券监督管理委员会关于法规、规章解释权限和程序问题的通知 （1999年6月9日 证监法律字[1999]1号）1110

附录1111

附录二：2002年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试《证券、期货业务相关法规》考试大纲1117

附录三：2002年度注册会计师证券期货相关业务资格考试参考用书目录1121