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第一部分：执法基础1

税务行政执法基础知识3

修订后的《税收征管法》增加的主要内容18

税收征收管理执法行为程序68

税务行政处罚执法行为程序77

税务行政复议执法行为程序81

税务行政赔偿执法行为程序90

商品、货物拍卖执法行为程序94

合伙经营确认纳税主体案99

第二部分：案例分析99

承包经营确认纳税主体案102

铺面转租确认纳税主体案104

合同条款违法 定错纳税主体案106

错误认定纳税主体税务机关败诉案108

发生应税行为未申报定性偷税案111

计提税款未申报如何定性案114

税务稽查局违法处罚案116

税务所随意执法经复议被撤消案119

证据不足处理决定被撤消案122

上路检查执法不当败诉案125

税务分局越权管辖经复议被变更案129

税务局执法违反程序败诉案131

某厂不服市国税局不予受理裁决案134

戴某不服某县、地国家税务局税收决定案137

税务所越权处罚败诉案143

违法处罚超越时效败诉案146

越权处罚复议被撤消案149

处罚超越权限程序不当败诉案152

违法行政税务机关赔偿案154

复议期满未作决定逾期提起诉讼案157

纳税人被违规调取证照诉讼案160

税务机关自定规矩罚款案163

先处罚后取证诉讼败诉案165

餐馆老板不服处罚要求听证案167

处罚未告知当事人诉权案169

行政处罚忽视法定期限案171

某矿产品公司是否应再次受到税务行政处罚案174

事实不清 程序不当 越权执法案177

依法行政 该处罚时就处罚——对一起税务行政处罚案件的评析180

税收罚款强制执行案182

转移隐匿查封货物承担法律责任案184

检查岂能搜查、扣人案187

状告公安牵出税务错案191

通过听证重新作出处罚决定案194

被查封财产保管费结付案197

申请人民法院强制执行超过法定期限案199

认定偷税行为必须重事实——浅析一件变更的税务行政复议案202

强制执行必须重视程序案（一）205

强制执行必须重视程序案（二）208

征税行为法院不能直接受理案211

一审法院一案不何两判案214

执法行为不规范 纳税人有冤有处诉——对一起地方税务案件的评析216

税务机关内部纠错行为导致行政诉讼案——兼议行政诉讼第三人220

官司虽胜 教训莫忘（一）——对一起税务赔偿案的评析223

官司虽胜 教训莫忘（二）——对一起税务行政诉讼案的评析226

逃避追缴欠税犯罪案（一）229

逃避追缴欠税犯罪案（二）232

逃避追缴欠税犯罪案（三）235

这笔营业税该他代扣缴吗？——对一起拒缴营业税案的评析237

是非法出售还是虚开专用发票案239

这起发票违章行为由谁处理案242

听证，法律赋予纳税人的权力——某市国税局首例税务行政处罚听证会记实245

依法行政 告有何妨（一）——对一起未开庭的税务行政诉讼案的评析249

依法行政 告有何妨（二）——对一起未开庭的税务行政诉讼案的评析251

税务文书送达方式255

第三部分：执法热点255

税务行政执法常见的程序错误259

滞纳金加收起始时间不可忽视260

税收征管法中涉及的主要税务文书262

税案调查应当出示什么证件264

税务人员要正确行使检查权265

哪些税务行政行为必须报批268

税务行政处罚易发生哪些问题269

税务处理决定书与税务行政处罚决定书应分开下达272

行政处罚申辩制度275

税务行政处罚听证原则277

告知权是纳税人的法定权利281

正确履行处罚告知程序283

告知程序：事前告知与事后告知285

税务行政处罚听证的基本要求和程序287

相对人在听证中勿忘申请回避权289

纳税人如何用好听证权291

因申辩而加重处罚无法律效力294

税务行政处罚程序合法五要点296

税务稽查应注意的两个问题298

税务所处罚权限是有限的301

对税务行政处罚中四个问题的分析303

如何鉴别税务行政处罚的合法性306

面对处罚纳税人享有那些权利309

有限制的税务强制执行权311

如何保证税务行政处罚合理合法313

《税收征管法》赋予纳税人的权利316

《行政复议法》对税务行政复议提出了新要求318

税务行政复议案件的审查方式和内容322

纳税纠纷必须坚持复议前置原则325

新的行政复议制度的特点328

如何代理税务行政复议331

税务行政复议中的时间概念334

行政复议与诉讼中的举证责任337

《行政复议法》赋予纳税人的基本权利339

税务行政诉讼中收集证据要合法343

税务行政赔偿的法律要件345

税收执法时效问题347

税收机关在行政诉讼案件中败诉情况分析351

纳税人如何打“税务官司”354

税务机关如何打“税务官司”（一）357

税务机关如何打“税务官司”（二）360

税务机关如何打“税务官司”（三）363

税务机关如何打“税务官司”（四）366

第四部分：执法难点371

发票丢失或被盗被抢的法律责任371

企业同一年度多次接受假发发票要多次处罚吗？373

怎样理解“一事不再罚”375

应正确受理当事人的陈述申辩377

税务听证金额的界定378

税务行政处罚的追究时效380

正确行使税务行政执法自由裁量权383

不能以罚顶罪387

处罚事项告知要在审理前履行389

拟作处罚与处罚决定是否应当一致391

纳税人的生产工具不得强制抵税393

涉税案件中的税款不同于赃款395

税务与公安查处涉税案件程序上谁优先397

正确运用税收保全和强制执行措施400

为他人偷税提供方便如何处理404

骗取出口退税罪的认定与处罚406

浅析逃避追缴欠税罪409

偷税与避税的法律责任不同411

正确理解和适用税务行政复议前置程序413

如何管好个体定额税416

偷税的追征与追诉419

企业取得不合法凭证人账如何处理422

税务违法案件移送司法机关难以把握的几个问题424

如何判断税务违法行为有无延续427

公安机关在何种情况下介入涉税案件430

第五部分：法制考题435

税收法制基本知识考试复习题435

之一：法学基础理论435

之二：税法概论440

之三：税收立法447

之四：税收执法451

之五：行政复议459

之六：诉讼赔偿466

税收法制基本知识考试模拟试题472

税收法制基本知识考试复习题（参考答案）477

税收法律基本知识考试模拟试题（参考答案）481

附：《中华人民共和国税收征收管理法》及修订前后对照表485

中华人民共和国行政处罚法530

中华人民共和国行政复议法543

中华人民共和国国家赔偿法555

中华人民共和国行政诉讼法565

中华人民共和国拍卖法579