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第一篇 财务制度的设计3

第一章 财务制度设计的基本原理3

第一节 财务制度设计概论3

一、企业财务制度的内容及财务法规体系3

二、财务制度设计的概念及特点4

第二节 财务制度设计原则6

一、合规性原则6

二、目标一致性原则7

三、针对性原则7

四、成本收益原则8

五、利益协调原则9

第三节 财务制度设计种类及步骤10

一、财务制度设计的种类10

二、财务制度设计的步骤12

第二章 财务制度设计的基本方法15

第一节 财务制度设计的组织方法15

一、财务制度的设计者15

二、财务制度设计的组织方法16

第二节 财务制度设计的操作方法17

一、社会实验法17

二、系统分析法18

三、定性分析与定量分析相结合法18

四、比较分析法19

第三节 财务制度修订的设计方法20

一、企业流程20

二、财务管理业务流程再造25

第一节 国家财务管理制度27

一、国家财务管理制度与企业财务管理制度比较27

第三章 国家财务管理制度的设计27

二、国家财务管理制度的宏观条件28

三、国家财务管理制度的内容32

第二节 国家财务融资制度33

一、国家财务投资管理33

二、国家财务筹资管理35

三、国家财务分配管理35

第三节 国有资本治理制度36

一、国有资本治理制度36

二、国家财务监督的主要内容37

三、国家财务监督的组织形式37

四、国家财务监督的主要方式38

第一节 企业财务制度设计的基本要求41

一、企业财务制度设计的主要内容41

第四章 企业财务制度的设计41

二、企业财务制度设计的科学依据43

三、企业财务制度设计的六条原则44

四、企业财务管理制度设计的基本思路47

五、企业财务制度设计的基本程序49

第二节 企业财务管理组织机构设计50

一、财务管理组织与会计核算组织50

二、企业内部财务管理权责设计52

三、企业内部的财务关系设计56

四、企业内部财务机构的设计60

第三节 企业内部财务管理体制设计65

一、企业内部财务管理体制的内涵65

二、内部财务管理体制设计应注意的问题67

三、企业内部财务管理体制的模式选择68

一、领导是企业的最高负责人75

第一节 领导是企业财务责任的主体75

第五章 领导与财务75

第二篇 领导与财务制度75

二、领导是承担财务责任的主体77

第二节 领导运用财务的目的与角度78

一、财务在企业中的三大功能78

二、领导财务管理的角度80

第六章 领导必备的财务管理知识83

第一节 掌握损益平衡、保本及盈亏分析83

一、成本习性分析83

二、贡献毛益87

三、保本分析88

四、三种分析的实际应用93

第二节 了解资金的时间价值99

第三节 领导应知的筹资渠道和方式102

一、银行借款103

二、项目融资109

三、融资租赁110

四、发行股票112

五、发行债券113

六、商业信用115

七、吸引其他单位投资117

八、内部筹措资金117

第四节 应收账款的控制119

一、企业持有应收账款的成本120

二、防范和减少呆账、坏账发生的策略122

三、应收账款的催收措施和方法126

第五节 存货的管理与控制130

一、存货成本控制131

二、最佳经济订货量的控制132

三、存货的管理方法134

第七章 领导必备的财务管理方法137

第一节 实施标准成本进行成本控制137

一、实施标准成本的作用137

二、实施标准成本的条件141

三、合理确定标准成本143

四、实际成本与标准成本差异的分析145

第二节 实施制度标准进行内部控制152

一、明确制定标准进行内部控制154

二、实现内部控制的其他方法158

三、小型企业的内部控制法161

第三节 采用内部稽核进行辅助控制163

一、内部稽核的作用164

二、内部稽核与外界查账的区别166

三、接受稽核人员的建议改进缺失167

第四节 财务控制案例169

案例一：福特公司以非传统方法对待成本控制169

案例二：贵阳公交总公司的成本控制171

第八章 领导如何？？？会计行为177

第一节 建议很好的财务岗位管理制度177

一、分离不相容职务177

二、适当授权与分权180

三、定期进行职务轮换183

第二节 实行规范的财务处理原则185

一、规范业务处理程序185

二、规范会计记录188

三、实行限制接近和定期盘点制度190

第三节 提高自身财务素养，识破违法会计行为192

一、学会会计知识、识破会计舞弊行为192

二、了解新《会计法》遵守国家的统一财务制度196

第九章 财务主管与财务203

第一节 财务主管是企业的二把手203

一、财务主管在企业中的地位203

第三篇 财务主管与财务制度203

二、财务主管应负的责任204

第二节 财务主管的财务管理目标205

一、财务管理的整体目标209

二、财务管理的分部目标216

第十章 财务主管的财务要求219

第一节 财务主管的财务素质要求219

第二节 财务主管的财务能力要求221

一、财务主管应具备的五大能力221

二、财务主管要能理顺内、外部的财务关系223

第三节 财务主管的财务管理观念要求231

一、全面理解企业的收入237

第十一章 财务主管？？？？？237

二、全面理解企业的各项费用238

三、正确理解企业的利润240

四、正确理解营业收入与营业费用的确认240

第二节 财务主管必备的会计处理知识246

一、产品销售的会计处理246

二、商品销售的会计处理254

第一节 财务主管对财务概念的理解257

三、其他业务收支的会计处理257

四、各项管理费用和财务费用的会计处理259

五、其他净损益的会计处理262

六、所得税的会计处理265

七、利润的会计处理289

一、财务部门的组织与职责297

第十二章 财务主管的财务制度管理297

第一节 财务主管对自身部门的机制设计297

二、合理设置财务管理机构300

第二节 财务主管要建立内部控制制度302

一、建立内部控制制度的原因及构成要素302

二、建立现金收付的内部控制制度305

三、建立存货的内部控制制度307

四、建立固定资产的内部控制制度308

五、建立采购业务的内部控制制度309

六、建立销售业务的内部控制制度312

七、建立会计电算系统的内部控制制度314

第三节 财务主管对自身部门的制度管理324

一、会计核算管理制度325

二、印章管理制度331

三、监交管理制度332

第四篇 会计与财务制度337

第十三章 会计与财务337

第一节 会计是企业财务工作的主体337

第二节 会计在企业中的作用338

一、会计的本质338

二、会计的对象341

三、会计的任务347

第十四章 会计工作组织349

第一节 会计工作组织的意义和要求349

一、会计工作组织的意义349

二、会计工作组织要求350

第二节 合理设计会计机构351

一、会计机构的合理设置351

二、会计工作的岗位责任制352

三、会计工作的组织形式354

第三节 会计人员设置355

一、会计人员的职权355

二、会计人员应具备的条件357

第十五章 会计职业道德与内部控制361

第一节 会计的职业道德规范361

一、顾全大局361

二、讲究效益363

三、真实反映365

四、认真监督366

五、守法奉公367

六、精通业务368

七、敬业勤业369

一、组织控制与外部关系中的会计职业道德370

第二节 会计职业道德与内部控制370

二、组织内部管理者与被管理者关系中的会计职业道德372

案例：小冷库里的大蛀虫374

第十六章 会计的财务管理制度377

第一节 会计核算的基础工作制度377

第二节 会计的管理制度382

第三节 会计档案的管理制度385

第四节 会计人员账款回收的考核制度388

第五篇 出纳与财务制度399

第十七章 出纳与财务399

第一节 出纳的特点和意义399

一、出纳的特点399

二、出纳的意义401

一、出纳员应负的责任402

第二节 对出纳员的基本要求402

二、出纳员应具备的条件405

三、出纳员的职业道德407

第十八章 出纳与？？？411

第一节 现金收支的会计处理411

一、现金收支的处理原则与规范411

二、现金收入的会计处理414

三、现金支出的会计处理417

第二节 银行结算的会计处理424

一、银行结算概述425

二、银行汇票结算的会计处理430

三、商业汇票结算的会计处理435

四、银行本票结算的会计处理448

五、支票结算的会计处理453

六、信用卡与信用证结算的会计处理461

七、汇兑结算的会计处理464

八、托收承付结算的会计处理469

九、委托收款结算的会计处理480

第十九章 出纳的财务管理制度489

第一节 出纳的现金管理制度489

一、国家有关的现金管理制度489

二、企业现金内部管理制度494

三、库存现金的管理制度501

第二节 出纳核算资料的管理制度502

一、出纳核算资料的归档502

二、出纳归档资料的管理制度503

第三节 出纳工作的交接制度505

一、出纳交接的内容505

二、出纳交接的方法506

三、出纳交接的基本要求511