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第一章 税务会计导论1

第一节 税务会计概述1

第二节 税收制度概述5

第二章 增值税会计14

第一节 增值税制度要素规定14

第二节 增值税会计账户设置32

第三节 一般纳税人进项税额的核算40

第四节 一般纳税人销项税额的核算59

第五节 出口退（免）税核算95

第六节 增值税缴纳与减免的核算106

第七节 一般纳税人增值税缴纳的会计处理107

第八节 小规模纳税人增值税的核算110

第三章 消费税会计112

第一节 消费税制度要素规定112

第二节 消费税的会计处理125

第四章 营业税会计146

第一节 营业税制度要素规定146

第二节 营业税的会计核算156

第五章 企业所得税会计168

第一节 企业所得税制度要素规定168

第二节 所得税会计概述193

第三节 所得税会计的几个基本概念196

第四节 所得税会计的核算方法202

第五节 损益表债务法和资产负债表债务法207

第六节 递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量213

第七节 所得税费用的确认和计量222

第八节 所得税会计核算的一般步骤229

第九节 企业所得税会计核算中的其他相关科目233

第六章 个人所得税会计237

第一节 个人所得税制度要素规定237

第二节 个人所得税的会计核算251

第七章 其他销售税金核算会计254

第一节 关税及其会计核算254

第二节 城市维护建设税和教育费附加的会计核算264

第三节 资源税及其会计核算268

第四节 土地增值税及其会计核算273

第八章 费用性税种及其他税种核算会计282

第一节 房产税及其会计核算282

第二节 城镇土地使用税及其会计核算286

第三节 车船税及其会计核算291

第四节 印花税及其会计核算296

第五节 契税及其会计核算304

第六节 车辆购置税及其会计核算309

第七节 耕地占用税及其会计核算314

参考文献317