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第一章 国际结算概论1

第一节 国际结算概述1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的分类2

三、国际结算的基本内容4

四、法律法规及国际惯例4

第二节 国际结算的产生与发展现状5

一、国际结算的产生与发展5

二、现代国际结算的特点及发展趋势7

第三节 国际结算中的银行汇兑9

一、银行海外机构网络的构成9

二、代理行的建立11

三、代理行协议的主要内容12

四、国际汇兑中的资金偿付14

本章小结15

复习思考题16

第二章 国际贸易结算中的票据17

第一节 票据概述17

一、票据的概念17

二、票据权利与义务18

三、票据的转让19

第二节 票据的性质20

一、设权性20

二、流通性20

三、无因性21

四、要式性22

五、提示性23

六、返还性23

第三节 票据的作用23

一、结算功能23

二、信用功能24

三、流通功能24

四、融资功能24

五、汇兑功能25

第四节 票据的法律系统25

一、英美法系26

二、大陆法系26

三、两大法系的分歧26

四、我国票据法27

本章小结29

复习思考题30

第三章 汇票31

第一节汇票的定义与分类31

一、汇票的定义31

二、汇票的分类32

第二节 汇票的基本要项及其他记载34

一、汇票上的必要记载项目34

二、其他记载40

第三节 汇票的行为42

一、出票42

二、背书43

三、提示46

四、承兑46

五、付款49

六、退票、退票通知和拒绝证书49

七、追索51

八、参加承兑52

九、参加付款52

十、保证53

第四节 汇票在融资中的运用53

一、汇票的贴现53

二、汇票的融通55

本章小结57

复习思考题57

第四章 本票与支票58

第一节 本票58

一、本票的定义及必要项目58

二、本票与汇票的主要区别60

三、本票的常见用途61

四、本票的常用形式61

第二节 支票62

一、支票的定义及必要项目62

二、支票的特点63

三、支票的种类65

四、支票的止付与退票67

五、支票与汇票的区别68

本章小结68

复习思考题69

第五章 国际贸易结算方式之一——汇款70

第一节 汇款概述70

一、汇款的含义70

二、汇款业务的基本当事人71

第二节 汇款的种类及业务流程71

一、电汇72

二、信汇72

三、票汇74

四、三种汇款方式的比较75

第三节 汇款头寸的调拨与退汇76

一、电汇和信汇的退汇76

二、票汇的退汇76

第四节 汇款在国际贸易结算中的运用77

一、预付货款77

二、货到付款77

三、汇款方式的特点78

本章小结78

复习思考题79

第六章国际贸易结算方式之二——托收80

第一节 托收概述80

一、托收的定义81

二、《托收统一规则》简介81

三、托收业务的当事人及其责任82

第二节 托收种类与业务流程90

一、光票托收90

二、跟单托收90

第三节 跟单托收中的资金融通96

一、银行对出口商的资金融通96

二、银行对进口商的资金融通96

第四节 托收方式的特点与风险防范99

一、托收方式的特点99

二、跟单托收中的风险及防范100

本章小结102

复习思考题102

第七章 国际贸易结算方式之三——信用证103

第一节 信用证概述103

一、信用证的定义103

二、《跟单信用证统一惯例》104

三、信用证的特点105

四、信用证的作用106

第二节信用证的当事人及其权利与义务107

一、开证申请人107

二、开证行107

三、受益人109

四、通知行110

五、议付行110

六、保兑行111

七、付款行112

八、偿付行112

第三节 信用证的内容113

一、关于信用证本身的项目113

二、关于商品的描述114

三、关于运输的规定114

四、关于单据的要求115

五、其他事项116

第四节 信用证的业务程序118

一、进口商申请开证118

二、开证行开立信用证120

三、信用证的通知、转递、保兑及修改121

四、受益人按信用证规定装运货物122

五、受益人交单支款123

六、指定银行付款、承兑或议付123

七、指定银行向开证行或偿付行索偿124

八、开证行或偿付行提供偿付124

九、开证行向开证申请人发出单到及付款通知125

十、开证行申请人向开证行付款赎单125

第五节 信用证的种类125

一、按信用证项下的汇票是否附有单据划分125

二、按信用证性质划分126

三、根据信用证是否得到保兑划分126

四、根据信用证的支用方式划分127

五、可转让信用证131

六、背对背信用证133

七、对开信用证135

八、预支信用证136

九、循环信用证137

第六节 信用证方式下的风险与防范138

一、信用证结算方式下的风险138

二、信用证结算风险的防范措施142

本章小结147

复习思考题148

第八章 国际结算中的商业单据149

第一节 商业单据概述149

一、商业单据的作用149

二、商业单据的种类150

第二节 商业发票151

一、商业发票的作用151

二、商业发票的基本内容152

第三节 运输单据155

一、海洋运输单据155

二、航空运单162

三、铁路运单163

四、邮包收据163

五、多式联运单据164

第四节 保险单据164

一、保险单的含义与作用165

二、海运货物保险承保的险别165

三、海上货运保险的基本当事人167

四、保险单的基本内容167

五、保险单据的种类169

第五节 附属单据170

一、其他发票171

二、包装单据171

三、检验证明书173

四、产地证明书174

五、其他附属单据176

第六节 单据审核177

一、审单方法177

二、单据审核的基本原则178

三、单据审核的基本要点178

本章小结183

复习思考题183

第九章 银行保函与备用信用证184

第一节 银行保函184

一、银行保函的含义、性质与作用185

二、银行保函的有关当事人及其权利和义务186

三、银行保函的国际规则188

四、银行保函的内容190

五、银行保函的业务程序192

六、银行保函的种类195

七、银行保函与跟单信用证的区别199

第二节 备用信用证201

一、备用信用证的概念201

二、备用信用证的特点201

三、备用信用证与跟单信用证的关系201

四、备用信用证与银行保函的关系202

本章小结203

复习思考题204

第十章 国际结算中的贸易融资205

第一节出口贸易结算中的融资业务205

一、打包放款205

二、出口押汇207

三、透支210

四、贴现211

五、买入票据212

六、无抵押贷款212

第二节 进口贸易结算中的融资业务212

一、进口开证额度212

二、进口押汇213

三、提货担保216

四、信托收据218

五、汇出汇款融资业务220

第三节 福费廷业务221

一、福费廷业务简介221

二、福费廷的一般业务流程222

三、福费廷业务融资费用计算224

四、福费廷业务的当事人利弊分析225

第四节 国际保理业务227

一、保理业务及国际保理228

二、国际保理业务的基本当事人228

三、国际保理业务的服务内容228

四、国际保理业务的分类230

五、国际保理业务的运作机理232

六、国际保理业务的应用优势234

七、保理业务在我国的发展现状235

八、国际保理和福费廷的比较分析236

第五节 出口信用保险项下融资业务240

一、出口信用保险项下融资的含义240

二、出口信用保险项下融资的作用240

三、出口信用保险项下融资的操作流程240

四、办理出口信用保险项下融资业务应注意的问题241

本章小结243

复习思考题243

第十一章 国际非贸易结算244

第一节非贸易结算概述244

一、海外私人汇款244

二、运输及邮电行业的收支245

三、金融行业的外汇收支245

四、旅游行业的外汇收支245

五、其他外汇收支245

第二节 侨汇246

一、侨汇的概念及其分类246

二、侨汇的解付246

第三节 外币兑换业务248

一、外币兑换的概念及种类248

二、外币现钞兑换248

第四节 旅行支票249

一、旅行支票简介249

二、旅行支票的风险250

三、旅行支票的必要项目251

四、旅行支票的业务处理251

五、旅行支票与支票的不同252

六、我国的旅行支票业务253

第五节 旅行信用证253

一、旅行信用证的内容及特点253

二、旅行信用证的业务程序254

三、兑付旅行信用证的注意事项254

第六节 国际信用卡255

一、信用卡简介255

二、国际信用卡255

三、国际信用卡的优点256

四、国际信用卡的业务程序257

五、国际信用卡业务的管理258

本章小结261

复习思考题262

第十二章 跨境人民币结算263

第一节 跨境人民币结算试点及意义263

一、跨境人民币结算的理解263

二、跨境人民币结算的政策背景264

三、跨境人民币结算试点推进及实施265

四、跨境人民币结算的意义265

第二节 跨境人民币结算业务267

一、企业办理跨境贸易人民币结算的具体流程267

二、人民币跨境清算267

三、跨境人民币结算的挑战272

本章小结275

复习思考题276

参考文献277