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第二版前言1

第一章 税收概论1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收的产生和发展3

第三节 税收的职能6

本章小结7

思考题7

第二章 税收原则8

第一节 西方税收原则理论的发展8

第二节 税收效率原则12

第三节 税收公平原则16

第四节 税收稳定原则19

本章小结20

思考题20

第三章 税收负担21

第一节 税收负担概述21

第二节 税负转嫁与归宿24

本章小结27

思考题27

第四章 税收效应28

第一节 税收与储蓄28

第二节 税收与投资34

第三节 税收与消费38

本章小结40

思考题40

第五章 税制要素与税制结构42

第一节 税收制度的构成要素42

第二节 税收的分类47

第三节 税制结构50

第四节 我国税制的建立和发展55

本章小结59

思考题59

第六章 增值税61

第一节 增值税概述61

第二节 增值税的基本制度63

第三节 增值税应纳税额的计算71

第四节 出口货物退（免）税78

第五节 增值税的征收管理83

本章小结89

思考题89

第七章 消费税91

第一节 消费税概述91

第二节 消费税的基本制度93

第三节 消费税应纳税额的计算98

第四节 消费税的征收管理104

本章小结106

思考题106

第八章 营业税107

第一节 营业税概述107

第二节 营业税的基本制度108

第三节 营业税应纳税额的计算115

第四节 营业税的征收管理119

本章小结120

思考题120

第九章 营业税改征增值税122

第一节 营业税改征增值税概述122

第二节 纳税人和扣缴义务人123

第三节 应税服务125

第四节 税率和征收率129

第五节 应纳税额的计算130

第六节 试点纳税人的有关政策134

第七节 原增值税纳税人的有关政策136

第八节 税收减免137

第九节 征收管理143

本章小结145

思考题145

第十章 关税146

第一节 关税概述146

第二节 关税的基本制度151

第三节 关税的计算与征收156

本章小结162

思考题163

第十一章 企业所得税164

第一节 企业所得税概述164

第二节 企业所得税的基本制度165

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算167

第四节 资产的税务处理175

第五节 应纳税额的计算179

第六节 税收优惠181

第七节 特别纳税调整186

第八节 企业所得税的征收管理187

本章小结192

思考题192

第十二章 个人所得税194

第一节 个人所得税概述194

第二节 个人所得税的基本制度195

第三节 个人所得税应纳税额的计算200

第四节 税收优惠203

第五节 个人所得税的征收管理206

本章小结208

思考题208

第十三章 资源税210

第一节 资源税概述210

第二节 资源税213

第三节 城镇土地使用税216

第四节 耕地占用税219

第五节 土地增值税221

本章小结224

思考题225

第十四章 财产税226

第一节 财产税概述226

第二节 房产税230

第三节 契税233

第四节 车船税238

本章小结240

思考题241

第十五章 行为目的税242

第一节 行为目的税概述242

第二节 印花税244

第三节 城市维护建设税251

第四节 车辆购置税254

本章小结256

思考题256

第十六章 税收征收管理258

第一节 税收征收管理法概述258

第二节 税务管理259

第三节 税款征收264

第四节 税务检查267

第五节 税务代理269

第六节 法律责任273

本章小结280

思考题280

第十七章 税务行政281

第一节 税务行政处罚281

第二节 税务行政复议285

第三节 税务行政诉讼289

本章小结293

思考题293

参考文献294