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第一章 税法基本原理1

第一节 税收与税法概述1

第二节 税法要素5

第三节 我国现行税法体系与税收管理体制11

综合案例16

训练题17

第二章 增值税法20

第一节 增值税概述20

第二节 纳税人与扣缴义务人36

第三节 税率与征收率44

第四节 应纳税额的计算47

第五节 进口货物征税和出口货物退（免）税59

第六节 增值税的会计处理66

第七节 征收管理76

综合案例88

训练题90

第三章 消费税法99

第一节 消费税概述99

第二节 消费税的计算108

第三节 消费税的会计处理与纳税申报117

综合案例124

训练题125

第四章 营业税法130

第一节 营业税概述131

第二节 营业税的计算136

第三节 税收优惠145

第四节 营业税的会计处理与纳税申报150

综合案例154

训练题156

第五章 城市维护建设税法165

第一节 城市维护建设税概述165

第二节 城市维护建设税的计算167

第三节 税收优惠168

第四节 城市维护建设税的会计处理与纳税申报168

综合案例171

训练题172

第六章 关税法176

第一节 关税的基本规定176

第二节 应纳税额的计算186

第三节 税收优惠187

第四节 征收管理189

第五节 关税的会计处理与纳税申报191

综合案例198

训练题199

第七章 资源税法203

第一节 资源税概述203

第二节 资源税的计算206

第三节 税收优惠208

第四节 资源税的会计处理及纳税申报209

综合案例215

训练题217

第八章 土地增值税法221

第一节 土地增值税概述221

第二节 土地增值税的计算225

第三节 税收优惠229

第四节 土地增值税的会计处理与纳税申报230

综合案例235

训练题237

第九章 城镇土地使用税法242

第一节 城镇土地使用税的基本规定242

第二节 应纳税额的计算245

第三节税收优惠245

第四节 城镇土地使用税的会计处理与纳税申报247

综合案例250

训练题251

第十章 房产税法255

第一节 房产税概述255

第二节 房产税的计算257

第三节 税收优惠260

第四节 沪渝房产税试点改革政策261

第五节 房产税的会计处理与纳税申报266

综合案例268

训练题269

第十一章 车船税法273

第一节 车船税概述273

第二节 车船税的计算276

第三节 税收优惠277

第四节 车船税的会计处理与纳税申报278

综合案例281

训练题282

第十二章 印花税法285

第一节 印花税概述285

第二节 印花税的计算287

第三节 税收优惠293

第四节 印花税的会计处理与纳税申报294

综合案例298

训练题301

第十三章 契税法304

第一节 契税概述304

第二节 契税的计算306

第三节 税收优惠307

第四节 契税的会计处理与纳税申报308

综合案例310

训练题311

第十四章 企业所得税法313

第一节 纳税人、征收对象与税率313

第二节 应纳税所得额的计算316

第三节 应纳税额的计算325

第四节 税收优惠331

第五节 企业所得税的会计处理与纳税申报334

综合案例336

训练题338

第十五章 个人所得税法343

第一节 个人所得税概述343

第二节 个人所得税的计算350

第三节 税收优惠367

第四节 个人所得税的会计处理及纳税申报370

综合案例373

训练题375

第十六章 税收征收管理法379

第一节 税收征收管理法概述380

第二节 税务管理381

第三节 税款征收386

第四节 税务检查389

第五节 法律责任391

综合案例394

训练题396

训练题参考答案399

参考文献413