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第一章 金融会计概论1

第一节 金融会计分类1

第二节 金融会计对象与任务4

第三节 金融会计特点6

第四节 金融会计核算原则7

第五节 金融会计核算方法9

第六节 金融会计的计量34

思考题35

第一篇 商业银行主要业务核算与管理37

第二章 商业银行存款业务的核算与管理37

第一节 存款业务概述37

第二节 单位存款的核算与管理41

第三节 储蓄存款业务的核算与管理44

第四节 存款利息的计算52

第五节 存款的后续计量56

思考题58

第三章 商业银行贷款业务的核算与管理59

第一节 贷款业务概述59

第二节 贷款业务的核算与管理65

第三节 贴现业务的核算与管理77

第四节 贷款减值业务的核算与管理81

第五节 贷款的后续计量84

思考题87

第四章 支付结算业务的核算与管理88

第一节 支付结算业务概述88

第二节 票据结算业务的核算与管理92

第三节 结算方式的核算与管理114

第四节 信用卡的核算128

第五节 国内信用证的核算131

思考题145

第五章 现金出纳业务的核算与管理146

第一节 现金出纳业务概述146

第二节 现金收付业务的核算与管理149

第三节 现金库房管理与款项运送管理153

思考题155

第六章 外汇业务的核算与管理156

第一节 外汇业务概述156

第二节 货币兑换业务的核算与管理160

第三节 外汇联行往来的核算与管理166

第四节 外汇存款业务的核算与管理174

第五节 外汇贷款业务的核算与管理183

第六节 国际汇兑业务的核算与管理197

第七节 出口贸易业务的核算与管理203

第八节 进口贸易业务的核算与管理210

思考题216

第二篇 中央银行主要业务核算与管理217

第七章 货币发行业务的核算与管理217

第一节 货币发行业务概述217

第二节 发行基金的保管和调拨的核算与管理220

第三节 货币发行与回笼的核算与管理223

第四节 损伤票币销毁的核算与管理227

思考题230

第八章 经理国库业务的核算与管理231

第一节 国库业务概述231

第二节 国库业务核算的会计科目234

第三节 预算收入收纳、划分、报解的核算与管理237

第四节 库款支拨的核算与管理253

第五节 日终、月终、年终的处理256

第六节 国家债券的核算与管理257

思考题263

第九章 黄金业务的核算与管理264

第一节 黄金业务概述264

第二节 收购黄金的核算与管理266

第三节 黄金上售业务的核算与管理267

第四节 黄金配售业务的核算与管理271

思考题273

第三篇 行间支付系统的核算与管理275

第十章 商业银行系统内往来的核算与管理275

第一节 商业银行系统内往来概述275

第二节 会计科目、会计凭证及专用工具276

第三节 商业银行网内往来业务核算与管理276

第四节 商业银行系统内存、借款的核算与管理279

思考题284

第十一章 金融企业往来核算与管理285

第一节 金融机构往来概述285

第二节 金融机构与中央银行往来会计管理和会计控制287

第三节 同城票据交换的会计核算与管理291

第四节 同业往来的会计核算与管理294

思考题299

第十二章 社会支付清算系统的核算与管理300

第一节 社会支付清算体系概述300

第二节 社会支付体系业务的核算与管理302

第三节 大额支付业务的核算与管理307

第四节 大额支付通过电子联行业务的核算与管理310

第五节 城市商业银行银行汇票业务的核算与管理312

第六节 同城票据交换轧差净额的清算315

第七节 支付业务的撤销和退回317

第八节 小额批量支付系统的核算319

思考题326

第四篇 非银行金融机构主要业务的核算与管理327

第十三章 证券公司主要业务的核算与管理327

第一节 证券业务概述327

第二节 证券经纪业务的核算329

第三节 证券自营业务的核算与管理332

第四节 证券承销业务的核算341

思考题346

第十四章 信托投资公司主要业务的核算与管理347

第一节 信托及信托业务的种类347

第二节 信托存款与委托存款业务的核算与管理349

第三节 信托贷款与委托贷款业务的核算与管理352

第四节 信托投资与委托投资业务的核算与管理355

第五节 其他信托业务的核算与管理359

第六节 信托损益的核算与管理362

思考题364

第十五章 租赁公司主要业务的核算与管理365

第一节 租赁业务概述365

第二节 经营租赁业务的核算与管理368

第三节 融资租赁业务的核算与管理371

第四节 其他租赁业务的核算与管理381

思考题384

第十六章 期货经纪公司主要业务的核算与管理385

第一节 期货公司业务概述385

第二节 商品期货的核算与管理390

第三节 金融期货和其他期货的核算与管理404

思考题407

第十七章 基金管理公司主要业务的核算与管理408

第一节 证券投资基金概述408

第二节 证券投资基金发行及增减变动的核算与管理413

第三节 证券投资基金投资业务的核算与管理419

第四节 证券投资基金损益的核算与管理426

思考题431

第五篇 损益与财务报告433

第十八章 所有者权益的核算与管理433

第一节 所有者权益概述433

第二节 投入资本的核算与管理435

第三节 资本公积的核算与管理439

第四节 盈余公积的核算与管理442

第五节 风险准备与未分配利润的核算与管理443

思考题444

第十九章 收入、成本费用及利润的核算与管理445

第一节 收入、成本费用及利润核算的基本要求445

第二节 收入的核算与管理446

第三节 成本费用的核算与管理456

第四节 利润及利润分配的核算与管理463

思考题474

第二十章 财务报告及财务分析475

第一节 财务报告概述475

第二节 会计报表的编制478

第三节 财务会计报告分析497

思考题501