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例言1

第一章 租税之一般概念1

第一节 租税之性质1

第二节 租税原则1

第三节 中央税与地方税之划分2

第四节 比例税与累进税6

第五节 直接税与间接税8

第六节 租税制度10

第七节 租税之转嫁与归宿15

第八节 土地税之范围18

第九节 土地税各税目之性质24

第二章 税捐稽徵法38

第一节 适用范围38

第二节 纳税义务38

第三节 缴纳通知书53

第四节 徵税期限55

第五节 税捐之保全62

第六节 税捐之提前开徵与缓缴67

第七节 滞纳案件之处理68

第八节 退税69

第九节 课税资料之调查及保密72

第十节 行政救济75

第十一节 自动补缴税款82

第十二节 罚则84

第三章 地价税90

第一节 课徵范围90

第二节 起徵点及课徵基准日90

第三节 纳税义务人92

第四节 代缴义务人97

第五节 分单缴纳98

第六节 地价税累进起点地价100

第七节 地价税税率100

第八节 自用住宅用地104

第九节 工业用地114

第十节 公共设施保留地121

第十一节 空地税122

第十二节 公有土地127

第十三节 地籍重测减少面积已课徵税款不予退还127

第十四节 地价税开徵程序128

第十五节 土地税法与土地法规定异同比较表132

第四章 田赋136

第一节 课徽范围136

第二节 纳税义务人及代缴义务人146

第三节 田赋徽收实物标准147

第四节 实物验收标准149

第五节 单季田与输作田150

第六节 实物价格核定程序151

第七节 荒地税152

第八节 田赋灾歉及减免田赋之申请手续154

第九节 田赋之开徵程序155

第十节 申请易地缴纳田赋实物办法162

第十一节 申请退还溢缴田赋实物及代金163

第十二节 罚则164

第五章 土地增值税166

第一节 课徵范围166

第二节 纳税义务人187

第三节 税率189

第四节 申报现值之期间及手续193

第五节 移转现值之审核196

第六节 土地涨价总数额206

第七节 土地改良之申请手续219

第八节 增缴地价税抵缴土地增值税219

第九节 土地增值税额之加减徵223

第十节 自用住宅用地233

第十一节 重购特种用地不足款项申请退还土地增值税258

第十二节 受理申报现值处理程序264

第十一二节 欠税土地应缴清欠税后始得办理登记269

第十四节 代缴土地增值税及应纳未纳土地税费270

第十五节 罚则272

第十六节 不动产契约书贴用印花税票之规定273

第十七节 计算实例279

第十八节 土地税法与土地法规定异同比较表288

第六章 土地税减免规则295

第一节 公有土地地价税或田赋减免标准295

第二节 私有土地地价税或田赋减免标准302

第三节 骑楼走廊地313

第四节 公共设施用地313

第五节 森林用地314

第六节 办理重划之土地314

第七节 外国政府取得之土地315

第八节 土地增值税减免标准315

第九节 减免程序316

第十节 申请恢复课税及罚则321

第七章 工程受益费323

第一节 徵收范围323

第二节 工程收益费徵收上下限324

第三节 工程主办机关及徵收程序325

第四节 工程费用项目325

张五节 徵收机关及徵收程序326

第六节 缴纳义务人326

第七节 免徵范围329

第八节 缓徵范围330

第九节 市区道路工程受益范围330

第十节 工程受益费分担标准331

第十一节 受益范围重复之徵免334

第十二节 开徵程序335

第十三节 行政救济336

第十四节 工程受益费未缴清前土地及建筑改良物不得移转337

第十五节 徵收工作之检讨与改进建议：339

第八章 房屋税342

第一节 课徵范围342

第二节 纳税义务人345

第三节 房屋现值之申报设籍及核定347

第四节 开徵期间及房屋税率352

第五节 减免354

第六节 罚则361

第七节 房屋现值之评定362

第八节 房屋税条例与土地法规定异同比较表387

第九节 申报书格式及计算实例388

第十节 日本房屋评价方法391

第九章 契税411

第一节 课徵范围411

第二节 税率及纳税义务人413

第三节 申报契价414

第四节 契税减免标准418

第五节 申报契税先办理监证422

第六节 契税申报期间及应检送书件423

第七节 逾期申报及未申报之处罚426

第八节 买卖契税428

第九节 分割契税434

第十节 交换契税437

第十一节 赠与契税437

第十二节 典权契税443

第十三节 占有契税445

第十四节 契税徽收机关及地政机关配合事项446

第十五节 契税计算实例及申报表格式447

第十一章 遗产税453

第一节 课徵范围453

第二节 纳税义务人及税率455

第三节 免税范围458

第四节 免税额及扣除额466

第五节 遗产税之申报及辅导479

第六节 调查484

第七节 估价486

第八节 缴纳493

第九节 核发完税或免税证明502

第十节 土地税费查欠处理程序504

第十一节 奖金或罚则505

第十二节 日本继承税507

第十三节 附表514

第十一章 赠与税533

第一节 课徵范围533

第二节 纳税义务人及税率558

第三节 免税范围559

第四节 免税额与扣除额561

第五节 赠与税之申报562

第六节 赠与申报之撤销567

第七节 赠与税之延期申报及补报570

第八节 滞纳案件之处理570

附录572

壹、台湾地区土地房屋强制执行联系办法572

贰、自用住宅用地税率适用条件及范围574

叁、重购特种用地退还土地增值税之范围及要件588

肆、共有土地分割实例593

伍、土地合并后移转时，前次移转现值如何核计605

陆、历届高普考、检考、特考土地税试题623

一、解释名词623

二、问答题624

三、六九年行政院?所属各机关分类职位公务人员第二职等考试土地税部分（选择题）629

四、七十年普考税务行政人员税法试题（选择题）634

五、是非题639

柒、土地登记专业代理人考试规则640

捌、土地登记专业代理人检覈办法641