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第一章　财务管理概论2

1.1　财务管理的内容2

1.1.1　财务管理的含义2

1.1.2　财务管理的范围与内容2

1.1.3　财务管理活动体现的财务关系3

1.1.4　财务管理目标——企业价值最大化4

1.2　财务管理的基本环节5

1.3　财务管理的环境6

1.3.1　经济因素6

1.3.2　市场环境6

1.3.3　法律因素7

第二章　财务管理从何处入手10

2.1　财务管理为何要阅读与分析财务报表10

2.2　资产负债表10

2.2.1　资产负债表的内容10

2.2.2　资产负债表的使用11

2.3　利润表15

2.3.1　利润表的内容15

2.3.2　利润表的使用17

2.4　现金流量表17

2.4.1　现金流量表的内容17

2.4.2　现金流量表的使用21

2.5　财务报表的分析22

2.5.1 财务报表分析的一般方法23

2.5.2　偿债能力比率35

2.5.3　资产周转比率41

2.5.4　盈利能力比率42

2.5.5　现金流量比率分析44

2.5.6 比率分析的作用及局限性46

第三章　财务管理的基础概念50

3.1　现金流量50

3.1.1　财务管理中的现金50

3.1.2　现金流量的内容50

3.1.3　现金流量的计算52

3.2　货币时间价值56

3.2.1　货币时间价值的概念56

3.2.2　货币时间价值的计算56

3.2.3　一次（收）付款的终值和现值57

3.2.4　系列（收）付款终值和现值58

3.2.5　年金终值与年金现值59

3.3　风险和报酬62

3.3.1　风险的含义62

3.3.2　风险的种类62

3.3.3　风险与收益的关系63

3.3.4　风险和报酬的衡量64

第四章　财务预测与预算70

4.1　财务预测70

4.1.1　财务预测的内容70

4.1.2　销售预测71

4.1.3　利润预测71

4.1.4　资金需要量的预测79

4.2　财务预算84

4.2.1　全面预算组成84

4.2.2　财务预算的编制方法86

4.2.3　现金预算91

第五章　筹资管理104

5.1　筹资管理概述104

5.1.1　企业筹资的目的104

5.1.2　企业筹资的渠道104

5.1.3　企业筹资的方式105

5.2　筹资应考虑的重要因素107

5.2.1 营业杠杆107

5.2.2　财务杠杆110

5.2.3　资金成本111

5.2.4　资本结构116

5.3　投资者权益的管理118

5.3.1　投资者权益形成的渠道、出资方式118

5.3.2　投资者出资程序119

5.3.3　投资者出资的管理120

5.3.4　留存收益121

5.4　负债筹资的管理122

5.4.1　银行借款122

5.4.2　商业信用128

5.4.3　融资租赁134

第六章　投资管理138

6.1　投资管理概述138

6.1.1　企业投资的目的138

6.1.2　投资的分类139

6.2　固定资产投资的管理139

6.2.1　固定资产管理概述139

6.2.2　固定资产投资项目评价方法140

6.2.3 固定资产折旧政策的选择147

6.2.4　考核固定资产利用情况的指标151

6.3　流动资产的管理154

6.3.1　流动资产的内容154

6.3.2　现金的管理155

6.3.3　应收账款管理162

6.3.4　存货的管理168

6.4　证券投资的管理172

6.4.1　证券投资管理概述172

6.4.2　短期证券投资的管理173

6.4.3　长期证券投资的管理176

6.5　无形资产的管理178

第七章　收益及其分配182

7.1　收入的管理182

7.1.1　收入组成182

7.1.2　销售预测分析183

7.1.3 收入的日常管理187

7.2　产品的定价187

7.2.1　完全成本定价法188

7.2.2　保本（利）定价法189

7.3　成本的管理190

7.3.1　成本的内容及分类190

7.3.2　成本的预测194

7.3.3　成本日常管理的重要方法——标准成本法197

7.4　税金的计算与缴纳212

7.4.1　税收分类212

7.4.2　主要税种介绍213

7.5　利润的管理219

7.5.1　利润的概念及作用219

7.5.2　利润的组成220

7.5.3　利润的预测分析220

7.6　利润分配的管理228

7.6.1 净利润分配的一般程序228

7.6.2　利润分配政策的选择229