税法教程新编 第2版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税法教程新编 第2版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法地位及与其他法律的关系10

第三节 我国税收立法原则11

第四节 我国税法的制定与实施12

第五节 我国现行税法体系15

第六节 我国税收管理体制17

税法概论例题22

第二章 增值税法24

第一节 增值税征税范围及纳税义务人24

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理26

第三节 增值税税率与征收率的确定33

第四节 增值税一般纳税人应纳税额的计算35

第五节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算42

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理44

第七节 几种特殊经营行为的税务处理47

第八节 进口货物征税48

第九节 出口货物退（免）税50

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限61

第十一节 纳税地点与纳税申报62

第十二节 增值税专用发票的使用及管理63

增值税例题70

第三章 消费税法84

第一节 消费税纳税义务人、征税范围与税率84

第二节 消费税应纳税额的计算92

第三节 自产自用应税消费品应纳税额的计算96

第四节 委托加工应税消费品应纳税额的计算97

第五节 兼营不同税率应税消费品的税务处理99

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算99

第七节 出口应税消费品退（免）税100

第八节 消费税纳税义务发生时间与纳税期限102

第九节 消费税纳税地点与纳税申报103

消费税例题105

第四章 营业税法117

第一节 营业税纳税义务人与扣缴义务人117

第二节 营业税税目、税率118

第三节 营业税计税依据122

第四节 营业税应纳税额的计算126

第五节 几种经营行为的税务处理129

第六节 营业税税收优惠130

第七节 营业税纳税义务发生时间及纳税期限133

第八节 营业税纳税地点与纳税申报134

营业税例题135

第五章 城市维护建设税法146

第一节 城建税纳税义务人和税率146

第二节 城建税计税依据和应纳税额的计算147

第三节 城建税税收优惠、征收管理与纳税申报148

城建税例题149

本章附录 教育费附加的有关规定153

第六章 关税法154

第一节 关税征收对象及纳税义务人154

第二节 进出口税则155

第三节 原产地规定161

第四节 关税完税价格162

第五节 关税应纳税额的计算和关税减免165

第六节 行李和邮递物品进口税168

第七节 关税征收管理170

关税例题172

第七章 资源税法180

第一节 资源税纳税义务人180

第二节 资源税的税目和单位税额181

第三节 资源税课税数量184

第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠185

第五节 资源税征收管理与纳税申报186

资源税例题187

第八章 土地增值税法191

第一节 土地增值税纳税义务人191

第二节 土地增值税征税范围和税率192

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定195

第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠198

第五节 土地增值税征收管理与纳税申报200

第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理202

土地增值税例题205

第九章 城镇土地使用税法211

第一节 城镇土地使用税纳税义务人和征税范围211

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算及税收优惠212

第三节 城镇土地使用税征收管理与纳税申报216

城镇土地使用税例题217

第十章 房产税法221

第一节 房产税纳税义务人及征税对象221

第二节 房产税征税范围222

第三节 房产税计税依据和税率223

第四节 房产税应纳税额的计算和税收优惠224

第五节 房产税征收管理与纳税申报226

房产税例题227

第十一章 车船税法233

第一节 车船税纳税义务人和征税范围233

第二节 车船税税率（税额）234

第三节 车船税应纳税额的计算和税收优惠235

第四节 车船税征收管理236

车船税例题237

本章附录 车辆购置税法241

第十二章 印花税法244

第一节 印花税纳税义务人244

第二节 印花税税目、税率245

第三节 印花税应纳税额的计算和税收优惠248

第四节 纳税方法与纳税申报252

第五节 征收管理与违章处罚253

印花税例题258

第十三章 契税法266

第一节 契税征税对象和纳税义务人266

第二节 契税税率应纳税额的计算268

第三节 契税税收优惠269

第四节 契税征收管理271

契税例题272

第十四章 企业所得税法276

第一节 纳税义务人、征税对象和税率276

第二节 应纳税所得额277

第三节 应纳税额279

第四节 按规定范围、标准的扣除项目281

第五节 企业所得税应纳税额的计算和税收优惠290

第六节 外企所得税减免税优惠293

第七节 源泉扣缴和特别纳税调整300

第八节 征收管理301

企业所得税例题302

原外企所得税例题322

第十五章 个人所得税法335

第一节 个人所得税纳税义务人335

第二节 个人所得来源的确定337

第三节 个人所得税应税所得项目338

第四节 个人所得税税率344

第五节 个人所得税应纳税所得额的规定和应纳税额的计算347

第六节 个人所得税税收优惠的规定359

第七节 个人所得税境外所得已纳税额的扣除方法363

第八节 个人所得税纳税申报及征收管理364

个人所得税例题372

第十六章 税收征收管理法385

第一节 税收征收管理法概述385

第二节 税务管理389

第三节 税款征收、税务检查和法律责任399

第四节 纳税评估管理办法418

第五节 纳税担保试行办法426

税收征收管理法例题432

第十七章 税务行政法制441

第一节 地方税务行政许可实施办法介绍441

第二节 税务行政处罚446

第三节 税务行政复议449

第四节 税务行政诉讼453

第五节 税务行政国家赔偿455

税务行政法制例题457