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第1章 总论1

1.1财务管理的对象和内容2

1.1.1财务管理的对象——资金运动及其体现的财务关系2

1.1.2财务管理的内容3

1.1.3财务关系4

1.2财务管理目标及其社会责任8

1.2.1财务管理目标8

1.2.2财务管理目标与社会责任13

1.3财务管理体制概述14

1.3.1企业组织形式14

1.3.2财务管理体制18

1.3.3财务管理组织19

1.3.4企业资金集中管理模式20

1.3.5企业财务管理与财务会计的职责21

1.4财务管理的环节21

1.5财务管理的环境22

1.5.1政治环境22

1.5.2法律环境22

1.5.3经济环境23

1.5.4金融市场环境24

1.5.5其他外部环境25

习题25

第2章 财务管理基础29

2.1利息率29

2.1.1利息率的概念与种类30

2.1.2决定利率高低的基本因素32

2.1.3未来利率水平的测算33

2.2资金时间价值34

2.2.1资金时间价值的概念34

2.2.2资金时间价值的计算36

2.3风险报酬45

2.3.1风险的概念45

2.3.2风险的类型46

2.3.3风险报酬的概念47

2.3.4单项资产风险与报酬的衡量48

2.3.5证券投资组合的风险与报酬52

习题59

第3章 财务分析66

3.1财务分析概述67

3.1.1财务分析的内涵、目的和内容67

3.1.2财务分析的基础69

3.1.3财务分析的方法75

3.2企业偿债能力分析79

3.2.1短期偿债能力分析79

3.2.2长期偿债能力分析81

3.2.3影响企业偿债能力的其他因素84

3.3企业营运能力分析85

3.3.1流动资产营运能力分析86

3.3.2非流动资产利用效果分析88

3.3.3总资产营运能力分析89

3.4企业获利能力分析89

3.4.1各类企业通用指标90

3.4.2股份制企业专用指标94

3.5企业发展能力分析97

3.5.1企业的成（增）长能力97

3.5.2企业市场竞争财务能力99

3.5.3企业的财务质量100

3.5.4企业的整体发展能力分析104

3.6企业财务状况趋势分析105

3.6.1比较财务报表105

3.6.2比较结构百分比财务报表109

3.6.3比较财务比率112

3.7企业财务综合分析与评价113

3.7.1杜邦分析法113

3.7.2帕利普财务分析体系——杜邦财务分析体系的变形与发展119

习题120

第4章 筹资方式125

4.1筹资概论126

4.1.1企业筹资的目标126

4.1.2筹资的种类127

4.1.3企业筹资的渠道与方式128

4.1.4资金需要量的预测131

4.1.5企业筹资组合137

4.1.6筹资活动的业务流程140

4.2股权性筹资141

4.2.1投入资本筹资141

4.2.2发行普通股筹资142

4.3债权性筹资148

4.3.1发行债券筹资148

4.3.2长期借款筹资153

4.3.3租赁筹资155

4.4混合性筹资159

4.4.1发行优先股筹资159

4.4.2发行可转换债券筹资161

4.4.3认股权证筹资163

习题164

第5章 筹资决策168

5.1资本成本169

5.1.1资本成本的性质、种类和作用169

5.1.2资本成本的测算171

5.2杠杆原理178

5.2.1成本习性、边际贡献和息税前利润178

5.2.2经营杠杆181

5.2.3财务杠杆185

5.2.4复合杠杆189

5.3资本结构190

5.3.1资本结构的含义190

5.3.2资本结构理论190

5.3.3资本结构的影响因素193

5.3.4资本结构决策方法194

习题197

第6章 投资管理201

6.1投资管理概述202

6.1.1企业投资的意义202

6.1.2企业投资的分类202

6.1.3投资活动的业务流程203

6.2项目投资205

6.2.1项目投资的特点205

6.2.2项目投资期206

6.3项目投资的财务评价指标207

6.3.1现金流量207

6.3.2非贴现现金流量指标212

6.3.3贴现现金流量指标213

6.3.4投资决策指标的比较219

6.4项目投资决策221

6.4.1可供使用年限相等的互斥项目选择决策221

6.4.2可供使用年限不等的互斥项目选择决策224

6.4.3资本有限量的独立选优决策226

6.5证券投资管理228

6.5.1证券投资概述228

6.5.2债券投资229

6.5.3股票投资233

习题236

第7章 营运资金管理242

7.1营运资金概述243

7.1.1营运资金的概念和特点243

7.1.2企业资产组合244

7.2现金管理245

7.2.1现金的持有动机与成本245

7.2.2最佳现金持有量的确定246

7.2.3现金日常管理250

7.3应收账款管理251

7.3.1应收账款的功能与成本251

7.3.2信用政策252

7.3.3应收账款的日常管理255

7.4存货管理256

7.4.1存货管理目标256

7.4.2存货成本257

7.4.3存货经济批量模型258

7.4.4存货日常控制260

7.5流动负债管理264

7.5.1流动负债管理的意义和要求264

7.5.2银行短期借款管理266

7.5.3货币市场信用管理269

7.5.4商业信用筹资管理272

习题275

第8章 财务预算280

8.1全面预算281

8.1.1预算的本质281

8.1.2全面预算的内容281

8.1.3全面预算的分类282

8.1.4全面预算基本业务流程282

8.1.5全面预算的作用282

8.2财务预算的内容和地位284

8.2.1财务预算的内容284

8.2.2财务预算在全面预算体系中的地位284

8.3财务预算的编制方法284

8.3.1固定预算与弹性预算284

8.3.2增量预算与零基预算287

8.3.3定期预算与滚动预算289

8.4财务预算的编制程序291

8.4.1业务预算的编制291

8.4.2专门决策预算的编制296

8.4.3财务预算的编制297

习题301

第9章 财务控制309

9.1财务控制的意义和方式310

9.1.1财务控制的含义和特征310

9.1.2财务控制的基本内容310

9.1.3财务控制的方式311

9.2责任中心财务控制313

9.2.1成本中心313

9.2.2利润中心315

9.2.3投资中心316

9.3责任预算与业绩考核316

9.3.1责任预算316

9.3.2责任报告319

9.3.3业绩考核320

9.4责任结算322

9.4.1内部转移价格322

9.4.2内部转移价格的类型323

习题325

第10章 收入与分配管理331

10.1收入管理332

10.1.1销售数量的预测分析332

10.1.2销售定价管理337

10.2利润分配管理343

10.2.1利润的构成343

10.2.2利润分配管理的意义345

10.2.3利润分配的顺序346

10.2.4利润分配的原则和影响因素347

10.2.5利润分配的影响因素348

10.2.6股利政策350

10.2.7股利的发放353

10.2.8股票分割与股票回购354

10.2.9股权流通对价357

习题358

附录 资金时间价值系数表364

参考文献372