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目录1

第一章 内部控制概述1

第一节 内部控制理论的产生及发展1

第二节 内部控制研究的历史和现状11

第三节 本书的研究框架15

第二章 内部控制法律法规19

第一节 相关背景知识19

第二节 美国法规的要求20

第三节 国内法规的要求31

第三章 COSO内部控制框架33

第一节 背景知识33

第二节 COSO目标34

第三节 COSO内部控制框架35

第四节 COSO框架下内部控制的作用和局限性39

第五节 本书选择的案例42

第一节 诚信与道德价值观45

第四章 COSO框架下的控制环境45

第二节 提高工作能力及促进员工发展的承诺53

第三节 管理理念和经营风格55

第四节 组织结构60

第五节 权利和责任的分工65

第六节 人力资源政策及实施68

第七节 董事会与审计委员会73

第八节 反舞弊83

第一节 COSO报告中的规定85

第五章 COSO框架下的风险评估85

第二节 描述业务流程90

第三节 风险识别过程94

第四节 对重要业务流程进行风险评估106

第五节 建立风险评估制度体系109

第六章 COSO框架下的控制活动111

第一节 建立经营活动分析评价制度111

第二节 控制现状描述与分析113

第三节 建立关键控制115

第四节 期末财务报告流程117

第五节 建立控制活动制度体系119

第七章 COSO框架下的信息与沟通120

第一节 公司信息与沟通120

第二节 信息系统总体控制133

第八章 COSO框架下的监督139

第一节 持续性监督140

第二节 独立评估148

第三节 报告缺陷156

第九章 COSO框架下的内部控制评价164

第一节 内部控制评价的发展164

第二节 内部控制评价研究的必要性173

第三节 内部控制评价的局限性174

第十章 内部控制评价的主体180

第一节 内部控制评价主体的重要性180

第二节 外部审计师对内部控制的评价182

第三节 内部审计人员对内部控制的评价184

第十一章 内部控制评价的基础190

第一节 内部控制评价标准的选择190

第二节 内部控制评价的基础193

第十二章 内部控制评价的方法195

第一节 内部控制评价方法的类型和频率195

第二节 内部控制评价的内容197

第三节 内部控制评价报告215

结论217

附录224

一、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》224

二、固定资产业务流程描述图文字说明229

三、内部控制风险数据库232

四、风险控制文档243

五、关键控制文档253

参考文献255

后记258