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第一篇 综述1

第一章 避税及反避税综述1

第一节 避税及其有关的概念1

第二节 避税与逃税的区别2

第三节 合法避税是企业合法权利4

第四节 避税的原因8

第五节 避税的种类与方法12

第六节 企业避税的发展趋势15

第七节 反避税的概念和种类18

第二篇 国内避税20

第二章 所得税避税20

第一节 企业所得税的征收制度20

第二节 企业所得税的计算和征收方法33

第三节 适度利润原则78

第四节 会计核算调整法在所得税避税中的应用91

第五节 财务活动调整法在所得税避税中的应用138

第六节 经营活动调整法在所得税避税中的应用160

第三章 增值税避税176

第一节 增值税的征收制度176

第二节 增值税的计算和征收方法184

第三节 增值税避税方法的应用191

第四章 营业税避税211

第一节 营业税的征收制度211

第二节 营业税的计算和征收方法217

第三节 营业税避税方法的应用222

第一节 消费税的征收制度224

第五章 消费税避税224

第二节 消费税的计算和征收方法231

第三节 消费税避税方法的应用239

第三篇 国际避税243

第六章 国际税收概述243

第一节 国际税收的概念及其产生243

第二节 税收管辖权246

第三节 国际税收涉及的税种、纳税人和课税对象259

第四节 国际重复征税及其免除265

第七章 国际避税的方法273

第一节 纳税人流动法273

第二节 纳税人非流动法276

第三节 课税物流动法277

第四节 流动与非流动相结合避税法294

第四篇 反避税297

第八章 国内反避税297

第一节 国内反避税的措施297

第二节 企业所得税反避税的检查301

第三节 增值税反避税的检查328

第四节 营业税反避税的检查340

第五节 消费税反避税的检查352

第九章 国际反避税368

第一节 国际反避税的一般方法368

第二节 避税港对策税制376

第三节 转让定价对策税制380

第四节 防止逆向避税392