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项目一 资金管理基本理论认知1

引入案例2

学习导航3

任务一 认知资金运动过程3

任务要求3

任务描述3

理论认知4

一、资金运动规律4

二、资金运动活动的内容6

三、资金运动过程中的财务关系7

四、资金运动过程中的财务目标8

任务解析10

理论延伸11

一、所有者与经营者的矛盾与协调11

二、所有者与债权人的矛盾与协调12

任务基础训练12

任务二 分析资金管理活动环境14

任务要求14

任务描述14

理论认知15

一、企业资金管理环境15

二、资金管理的原则19

任务解析20

理论延伸21

一、企业资金管理主体21

二、企业内部的资金管理机构21

任务基础训练22

案例分析23

相关链接24

项目二 资金管理价值观念的确立27

引入案例28

学习导航28

任务一 确立资金时间价值观念28

任务要求28

任务描述28

理论认知29

一、认知资金时间价值29

二、资金时间价值的计算29

任务解析36

理论延伸36

任务基础训练37

任务二 确立风险价值观念39

任务要求39

任务描述39

理论认知40

一、风险与财务决策40

二、风险衡量指标41

三、风险报酬的计算42

任务解析43

任务基础训练43

项目综合实训45

案例分析46

相关链接47

项目三 资金筹措分析49

引入案例50

学习导航51

任务一 预测资金需要量51

任务要求51

任务描述51

理论认知52

一、筹资规模定量预测方法52

二、筹资规模定性预测法56

任务解析56

理论延伸58

一、筹资的目的、渠道及方式58

二、企业筹资应遵循的原则61

任务基础训练62

任务二 分析权益资金筹措方式64

任务要求64

任务描述64

理论认知66

一、发行普通股66

二、发行优先股71

三、吸收直接投资72

四、吸收直接投资的优缺点73

任务解析74

任务基础训练75

任务三 分析债务资金筹措方式76

任务要求76

任务描述76

理论认知77

一、商业信用77

二、银行借款79

三、发行公司债券82

四、融资租赁85

任务解析88

任务基础训练89

任务四 计算筹资成本91

任务要求91

任务描述91

理论认知92

一、资金成本的内容92

二、资金成本的计算93

任务解析97

理论延伸97

一、边际资金成本的计算98

二、决定资金成本高低的因素100

三、资金成本的作用101

任务基础训练101

任务五 分析与衡量筹资风险104

任务要求104

任务描述104

理论认知105

一、成本习性、边际贡献和息税前利润105

二、经营杠杆107

三、财务杠杆109

四、复合杠杆111

任务解析113

任务基础训练115

任务六 选择资金结构118

任务要求118

任务描述118

理论认知119

一、资金结构概述119

二、选择资金结构的方法120

任务解析123

理论延伸124

一、公司价值分析法确定最佳资金结构124

二、资金结构的调整127

任务基础训练127

项目综合实训130

案例分析132

相关链接133

项目四 项目投资分析135

引入案例136

学习导航137

任务一 认知项目投资基本理论137

任务要求137

任务描述137

理论认知137

一、项目投资的相关术语137

二、项目投资的特点138

任务解析139

任务基础训练139

任务二 计算项目净现金流量140

任务要求140

任务描述140

理论认知140

一、确定现金流量内容140

二、计算项目净现金流量143

任务解析147

理论延伸148

任务基础训练149

任务三 选择项目投资评价指标151

任务要求151

任务描述151

理论认知151

一、分析非折现评价指标152

二、分析折现评价指标154

任务解析158

任务基础训练158

项目综合实训161

案例解析162

相关链接163

项目五 证券投资分析165

引入案例166

学习导航166

任务一 认知证券投资基本分析166

任务要求166

任务描述166

理论认知167

一、证券投资的种类168

二、证券投资的目的及原则168

三、影响证券投资决策的因素分析169

任务解析171

任务基础训练172

任务二 分析债券投资价值174

任务要求174

任务描述174

理论认知175

一、债券的分类及特点175

二、债券的风险176

三、债券价值的估算177

四、计算债券投资收益率178

五、债券投资的优缺点179

任务解析180

任务基础训练180

任务三 分析股票投资价值182

任务要求182

任务描述182

理论认知183

一、股票特征、价值与价格183

二、股票价值的评估183

三、股票投资收益率的计算185

四、股票投资的优缺点185

任务解析186

理论延伸187

一、市盈率分析187

二、证券投资组合188

任务基础训练189

项目综合实训191

案例分析192

相关链接193

项目六 营运资金管理195

引入案例195

学习导航195

任务一 确定现金持有量196

任务要求196

任务描述196

理论认知197

一、现金管理的目的和持有现金的动机197

二、现金持有成本198

三、最佳资金持有量预测方法199

任务解析202

理论延伸203

一、现金收支的内部控制制度203

二、现金收支管理方法204

任务基础训练204

任务二 制定应收账款政策206

任务要求206

任务描述206

理论认知207

一、应收账款的功能207

二、应收账款的成本208

三、信用政策209

任务解析212

理论延伸213

一、应收账款的监督213

二、应收账款保理214

任务基础训练214

任务三 确定存货经济批量216

任务要求216

任务描述217

理论认知217

一、存货成本217

二、存货经济批量的确定方法218

三、再订货点、订货提前期和保险储备220

任务解析222

理论延伸222

一、存货管理的目的与功能222

二、ABC管理法223

任务基础训练224

项目综合实训226

案例分析227

相关链接228

项目七 股利分配政策分析231

引入案例232

学习导航232

任务一 认知利润分配程序232

任务要求232

任务描述232

理论认知233

一、利润分配的原则233

二、利润分配的一般程序233

任务解析235

任务基础训练235

任务二 选择股利分配政策236

任务要求236

任务描述236

理论认知237

一、影响股利政策的因素237

二、股利政策的类型238

三、股利支付240

任务解析242

任务基础训练244

项目综合实训246

案例分析247

相关链接248

项目八 全面预测控制249

引入案例250

学习导航252

任务一 选择预算编制方法252

任务要求252

任务描述252

理论认知253

一、全面预算的内容和体系253

二、预算编制的方法254

任务解析258

理论延伸260

一、定期预算与滚动预算260

二、财务预算的意义261

三、财务预算制度262

任务基础训练263

任务二 编制企业预算264

任务要求264

任务描述265

理论认知265

一、业务预算的编制265

二、财务预算的编制270

任务解析272

任务基础训练274

任务三 考核预算执行主体276

任务要求276

任务描述276

理论认知277

一、责任中心的确定277

二、成本中心278

三、利润中心280

四、投资中心282

任务解析284

任务基础训练286

项目综合实训288

案例分析290

相关链接291

附录 货币时间价值系数表294

参考文献306