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第1章 绪论1

1.1 构建内部控制体系的目的和意义1

1.2 内部控制发展现状4

1.3 构建内部控制体系的价值14

1.4 内部控制体系和构建思路15

第2章 内部控制、风险管理与公司治理20

2.1 内部控制的内涵及其演变：来自国外的理论和实践20

2.2 风险管理：理论与实践的发展36

2.3 中国内部控制的实践回顾42

2.4 内部控制与公司治理46

2.5 本章小结51

第3章 COSO的IC-IF及ERM-IF体系、中国相应规范解读52

3.1 IC-IF的体系解读52

3.2 ERM-IF的体系解读60

3.3 IC-IF和ERM-IF之间的联系66

3.4 中国相应规范解读69

3.5 本章小结71

第4章 交通企业内部控制和风险管理现状分析72

4.1 本章研究的行业背景72

4.2 调研数据分析76

4.3 广东省交通企业内部控制与风险管理差异的比较分析109

4.4 本章小结120

本章附件121

第5章 交通企业内部控制关键成功因素分析127

5.1 交通企业的风险识别127

5.2 企业内部控制关键成功因素模型构建131

5.3 企业内部控制成功因素总体分析133

5.4 交通企业内部控制关键成功因素重要程度评价140

5.5 本章小结142

第6章 交通企业风险传导分析143

6.1 关于企业风险传导的研究143

6.2 交通企业风险传导机制分析151

6.3 不同风险的传导分析155

6.4 结构方程建模及分析166

6.5 本章小结178

第7章 交通企业内部控制能力测评分析180

7.1 关于企业内部控制能力测评的研究180

7.2 直觉模糊集的基本思路与方法185

7.3 问卷调研与直觉模糊集模型构建190

7.4 模型结果分析200

7.5 本章小结207

第8章 交通企业的财务危机预警分析209

8.1 关于企业财务预警的研究209

8.2 财务危机预警理论概述214

8.3 道路客运企业现状及财务风险因素识别223

8.4 财务预警模型构建231

8.5 财务危机预警指标设置233

8.6 基于熵理论的财务危机预警实证分析238

8.7 财务危机预警实证研究结果分析242

8.8 本章小结246

第9章 交通企业资产管理内部控制体系建设249

9.1 交通企业资产管理现状分析249

9.2 交通企业资产管理内部控制体系的构建269

9.3 资产管理内部控制体系的构建274

9.4 本章小结282

第10章 交通企业工程管理内部控制体系建设283

10.1 交通企业工程管理现状分析283

10.2 交通企业工程管理的内部控制体系构建与风险管理289

10.3 本章小结305

第11章 交通企业信息与沟通内部控制系统构建306

11.1 信息及信息管理306

11.2 交通企业信息管理内部控制体系构建333

11.3 内部信息传递控制339

11.4 交通企业的几类信息化系统343

11.5 本章小结350

第12章 实业投资内部控制系统构建案例351

12.1 企业内部控制系统建设的背景351

12.2 企业内部控制系统建设内容简介353

12.3 本章小结387

第13章 总结388

参考文献391

附录402

附录1 第一次调研问卷：交通企业内部控制与风险管理现状调查402

附录2 第二次调查问卷：风险传导结构方程建模414