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上篇3

第一章 税收筹划基础理论3

第一节 微观意义上的税收筹划3

第二节 宏观视野下的税收筹划22

第二章 税收筹划思想与前沿发展27

第一节 税收筹划的战略思想27

第二节 税收筹划的风险思想31

第三节 税收筹划的管理思想34

第四节 税收筹划的设计思想35

第五节 税收筹划的前沿发展41

第三章 税收筹划方案设计方法58

第一节 税收筹划方案设计基础58

第二节 税收筹划方案设计思路62

第三节 税收筹划方案设计流程66

第四节 税收筹划方案设计技术69

第四章 企业设立的税收筹划87

第一节 居民企业与非居民企业87

第二节 分支机构的设立与税收筹划90

第三节 各类经济组织的选择与税收筹划94

第五章 投资决策的税收筹划99

第一节 投资地点选择的税收筹划99

第二节 投资行业选择的税收筹划102

第三节 投资方式选择的税收筹划106

第四节 投资出资形式选择的税收筹划115

第五节 投资规模及结构的税收筹划118

第六章 融资决策的税收筹划125

第一节 资本结构与税收政策125

第二节 融资渠道选择的税收筹划134

第三节 基于债务契约的税收筹划139

第七章 采购活动的税收筹划144

第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划144

第二节 采购控制的税收筹划149

第三节 运费的税收筹划152

第八章 生产活动的税收筹划157

第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划157

第二节 生产设备租赁的税收筹划159

第三节 委托加工与自行加工的税收筹划160

第四节 技术改造及设备大修的税收筹划161

第五节 产销规模的税收筹划162

第九章 销售活动的税收筹划167

第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划167

第二节 促销行为的税收筹划169

第三节 销售模式及结算方式的税收筹划173

第四节 销售返利及佣金的税收筹划177

第五节 销售活动的其他税收筹划方法180

第十章 技术研发的税收筹划185

第一节 技术服务、技术培训与技术转让185

第二节 技术研发费的加计扣除186

第三节 转让商誉的税收筹划188

第十一章 薪酬激励的税收筹划191

第一节 工资薪金筹划的基本方法191

第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划198

第三节 股票期权的税收筹划200

第四节 个人所得税的其他筹划方法204

第十二章 资本交易的税收筹划209

第一节 企业并购的税收筹划209

第二节 企业分立的税收筹划216

第十三章 利润分配的税收筹划222

第一节 企业税后利润的税收筹划222

第二节 企业分配活动的税收筹划224

下篇231

第一部分 单项税收筹划方案231

案例1星海大酒店的税收筹划231

案例2“补偿款”性质转化的税收筹划232

案例3变出售为投资的税收筹划234

案例4销售大楼的税收筹划235

案例5购房送装修的税收筹划236

案例6转让在建项目的税收筹划237

案例7待售开发产品转作经营性资产的税收筹划239

案例8分立方式下土地增值税的税收筹划241

案例9房产税的税收筹划：转租、转出和代销241

案例10“烂尾楼”的税收筹划244

案例11转让无形资产的税收筹划246

案例12房地产投资的税收筹划247

案例13终止经营的税收筹划249

案例14不同房产项目的税收筹划250

案例阅读与思考256

第二部分 综合税收筹划案例263

案例1南方图腾机械公司税收筹划方案263

案例2人和商贸连锁公司税收筹划方案266

案例3云锦服装公司税收筹划方案271

案例4惠民连锁股份公司税收筹划方案278

案例5北方木业公司税收筹划方案287

案例6北京恒隆置业公司税收筹划方案292

案例阅读与思考307

综合案例阅读与思考309

附录315

附录1会计规则与税收筹划315

附录2公司治理、契约安排与税收筹划340

附录3遵从税制约束的征纳博弈分析349

附录4产权框架下的税收筹划358

参考文献368