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第一章 总论1

第一节 金税工程1

一、金税工程建设的背景1

二、金税工程的发展1

（一）金税工程一期建设情况1

（二）金税工程二期建设情况2

（三）金税工程三期的设想2

三、金税工程二期的业务流程设计3

（一）业务流程设计的制度基础3

（二）业务流程设计的主要构思4

四、金税工程二期的成效5

第二节 增值税防伪税控系统6

一、增值税防伪税控系统工作原理6

（一）防伪原理7

（二）识伪原理8

（三）票源控制8

（四）税源控制9

二、防伪税控系统的组成及功能9

（一）防伪税控系统的组成9

（二）防伪税控系统所用设备10

（三）防伪税控各子系统的主要功能11

三、防伪税控系统的逐级发行12

第三节 防伪税控税务端网络版系统12

一、税务端网络版系统的体系结构13

（一）客户端（B，使用IE浏览器登录进行操作）13

（二）应用服务器（S，安装防伪税控应用软件）13

（三）数据库服务器（S，共享的Oracle大型数据库）14

二、税务端网络版系统的特点14

（一）设计理念的特点14

（二）各子系统的改进15

三、税务端网络版系统的业务处理流程16

四、防伪税控系统税务端网络版系统运行的准备工作17

（一）运行环境准备17

（二）岗位设置要求18

（三）权限设置要求19

（四）数据准备和迁移19

第二章 系统管理21

第一节 功能结构21

一、概述21

二、功能说明21

（一）用户权限管理21

（二）行政区划管理22

（三）税务机关管理23

（四）一般纳税人档案管理23

（五）数据维护24

第二节 岗位职责24

一、地市级税务机关防伪税控应用系统管理岗位24

二、区县级税务机关防伪税控应用系统管理岗位25

第三节 业务处理25

一、用户组管理25

二、行政区划管理、税务机关管理及用户管理30

（一）地市局行政区划管理31

（二）税务机关管理33

（三）用户管理37

三、数据维护40

（一）数据升级前的准备40

（二）升级原税务发行系统数据40

（三）升级原企业发行子系统数据及对企业发行档案信息进行“税务机关属性编辑”操作40

（四）发票版式管理和开票限额管理42

四、一般纳税人档案管理44

（一）一般纳税人档案导入44

（二）一般纳税人档案登记46

（三）一般纳税人档案变更46

（四）一般纳税人档案注销47

（五）企业发行信息管理47

第三章 税务发行子系统49

第一节 功能结构49

一、概述49

二、功能说明50

（一）税务发行52

（二）库存管理52

（三）查询统计52

（四）系统设置53

第二节 岗位职责53

第三节 业务处理53

一、初始发行54

二、追加发行56

三、注销发行59

四、发行维护60

（一）授权IC卡的解锁与重写61

（二）增加授权IC卡64

（三）更换授权IC卡66

（四）更换金税卡67

（五）修改税务机关信息69

五、系统设置72

六、库存管理74

（一）设备入库74

（二）设备出库75

七、查询统计78

（一）发行信息查询78

（二）注销信息查询79

（三）报废信息查询80

（四）查询设备流向82

（五）汇总统计税务发行情况统计表82

（六）查询设备库存信息83

（七）汇总统计库存统计表85

第四章 企业发行子系统89

第一节 功能结构89

一、概述89

二、功能说明90

（一）企业发行90

（二）发行维护92

（三）查询统计93

（四）系统设置94

第二节 岗位职责94

第三节 业务处理95

一、初始发行95

二、变更发行100

三、注销发行105

四、企业更改纳税人识别号107

五、企业增加分开票机107

六、企业减少分开票机111

七、变更企业购票员信息111

八、企业税控IC卡损坏丢失后的更换116

九、企业金税卡损坏丢失后的更换118

十、增加企业税控IC卡120

十一、减少企业IC卡122

十二、对企业税控IC卡的解锁与重写125

十三、修改企业开票金税卡时钟授权127

十四、重新发行130

第五章 发票发售子系统131

第一节 功能结构131

一、概述131

二、功能说明134

（一）库存管理134

（二）发售管理134

（三）查询统计135

（四）系统设置136

第二节 岗位职责136

第三节 业务处理136

一、发票入库137

二、期初库存登记139

三、发票发售139

四、发票撤销141

五、发票退换142

（一）因税控IC卡损坏而退换专用发票142

（二）因售票错误而退换专用发票144

六、失控发票注销147

（一）正常企业失控发票注销147

（二）非正常企业失控发票注销147

七、发票上缴148

八、发票销库149

（一）丢失、被盗专用发票的销库处理150

（二）次票、火烧、霉变等专用发票的销库处理150

（三）盘亏专用发票的销库处理151

第六章 报税子系统153

第一节 功能结构153

一、概述153

二、功能说明155

（一）报税处理156

（二）查询统计157

（三）数据输出157

（四）系统维护157

第二节 岗位职责158

第三节 业务处理158

一、常规报税158

（一）小容量IC卡的常规报税159

（二）大容量IC卡常规报税162

二、非常规报税163

（一）报税期内使用大容量IC卡企业的补报163

（二）报税期内接收企业软盘补报的数据164

（三）申报期接收存根联补录数据166

（四）接收注销企业当月的报税数据166

（五）接收企业逾期报税的数据167

四、调整报税期限168

五、向稽核系统输出报税数据168

第七章 认证子系统171

第一节 功能结构171

一、概述171

二、功能说明172

（一）发票认证172

（二）查询统计174

（三）数据输出175

（四）存根联补录数据维护175

第二节 岗位职责175

第三节 业务处理176

一、抵扣联认证176

（一）自动扫描认证177

（二）手工录入认证180

（三）认证结果处理182

二、存根联补录183

（一）存根联补录183

（二）空白作废存根联补录184

三、向稽核系统输出数据186

（一）输出时间186

（二）操作方法186

四、向协查系统输出数据188

（一）输出时间188

（二）操作方法188

五、抵扣联认证数据维护190

六、存根联补录数据维护191

七、认证情况统计业务192

（一）税务机关认证情况统计192

（二）纳税人认证情况统计193

（三）操作员认证情况统计193

八、增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式193

第八章 防伪税控开票子系统194

第一节 功能结构194

一、概述194

二、功能说明195

三、发票管理199

（一）发票领用管理199

（二）发票开具管理199

（三）票据打印格式设计200

四、报税处理200

（一）抄报税管理200

（二）金税卡管理200

（三）发票资料统计200

五、系统维护201

（一）数据管理201

（二）数据备份201

（三）操作员管理201

第二节 开票子系统基本操作流程202

第三节 业务处理204

一、购买并读入发票204

二、开具专用发票204

（一）开具正数专用发票204

（二）开具带销货清单的专用发票205

（三）开具带折扣的专用发票206

（四）开具负数专用发票206

三、作废专用发票208

（一）已开发票作废208

（二）未开发票作废208

四、抄报税209

（一）抄税起始日正常抄税处理209

（二）重复抄上月旧税209

（三）从硬盘数据库中抄取报税数据210

五、主分开票机的业务处理211

（一）主分开票机购票与发票分配211

（二）主分开票机的发票退回212

（三）主分开票机抄报税212

附录一 防伪税控系统问题解答214

附录二 文件选编236