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第一章 总论1

学习目标1

第一节 财务管理的概念1

一、财务与财务管理1

二、财务活动与财务关系2

第二节 财务管理的组织与目标6

一、财务管理的组织6

二、财务管理的目标11

第三节 财务管理的原则14

一、系统原则14

二、平衡原则14

三、弹性原则15

四、比例原则15

五、优化原则15

本章小结18

关键词19

复习思考题19

第二章 财务管理的环境20

学习目标20

第一节 财务管理与环境20

一、财务管理环境的含义20

二、财务管理环境的分类21

三、研究财务管理环境的意义22

第二节 财务管理的宏观环境23

一、经济环境23

二、法律环境26

三、金融环境27

第三节 财务管理的微观环境34

一、销售环境34

二、生产环境35

三、采购环境35

四、管理水平和决策者素质36

本章小结36

关键词37

复习思考题38

第三章 财务管理的价值观念39

学习目标39

第一节 时间价值39

一、时间价值的概念39

二、时间价值的计算40

三、时间价值计算中的几个特殊问题46

第二节 风险报酬49

一、风险及风险报酬49

二、单项投资项目风险与收益51

第三节 利息率56

一、利息率的概念与种类56

二、利息率的影响因素57

三、利息率的构成58

本章小结60

关键词60

复习思考题61

第四章 财务分析62

学习目标62

第一节 财务分析概述62

一、财务分析的作用62

二、财务分析的内容63

三、财务分析的基础64

四、财务分析的方法68

第二节 财务比率分析72

一、企业偿债能力分析72

二、企业营运能力分析77

三、企业获利能力分析80

第三节 综合财务分析83

一、财务状况的趋势分析83

二、财务状况的综合分析87

本章小结102

关键词103

复习思考题103

第五章 流动负债104

学习目标104

第一节 银行短期借款104

一、银行短期借款的种类104

二、银行短期借款的成本106

三、企业对贷款银行的选择107

四、银行短期借款的程序108

五、银行短期借款的优缺点109

第二节 商业信用110

一、商业信用的形式110

二、商业信用条件110

三、商业信用筹资的优缺点111

第三节 短期融资券112

一、短期融资券的发展过程112

二、短期融资券的种类113

三、短期融资券的发行程序114

四、短期融资券筹资的优缺点116

本章小结118

关键词118

复习思考题119

第六章 企业筹资方式120

学习目标120

第一节 企业筹资概述120

一、企业筹资渠道和方式120

二、资金需要量与销售百分比法122

三、企业筹资的原则126

第二节 股权性筹资127

一、投入资本筹资127

二、发行普通股筹资129

三、发行优先股筹资134

四、发行可转换债券筹资136

五、发行认股权证筹资138

第三节 债权性筹资140

一、长期借款筹资140

二、发行债券筹资141

三、租赁筹资147

本章小结165

关键词166

复习思考题167

第七章 长期筹资决策168

学习目标168

第一节 资本成本168

一、资本成本的概念168

二、资本成本的构成与种类170

三、单项资本成本的估算171

四、综合资本成本的估算175

五、边际资本成本的估算179

第二节 杠杆效应184

一、经营杠杆与经营风险184

二、财务杠杆与财务风险186

三、联合杠杆与企业风险189

第三节 最优资本结构的确定191

一、研究资本结构的意义191

二、WACC与最优资本结构191

三、确定最优资本结构的数量方法192

四、影响最优资本结构的因素分析196

本章小结198

关键词199

复习思考题199

第八章 固定资产投资200

学习目标200

第一节 固定资产投资概述200

一、固定资产投资的特点200

二、固定资产投资管理的程序201

第二节 投资项目的现金流量202

一、投资项目现金流量及构成202

二、税后现金流量的估算204

三、投资决策中使用现金流量的原因206

第三节 投资决策指标的分析206

一、净现值207

二、内含报酬率209

三、获利指数211

四、投资回收期212

五、平均报酬率215

六、投资决策指标比较216

第四节 企业常见投资决策问题分析217

一、固定资产更新决策217

二、资本限量决策221

三、投资开发时机决策224

第五节 投资项目风险分析决策225

一、按风险调整贴现率法225

二、按风险调整现金流量法230

本章小结236

关键词238

复习思考题238

第九章 证券投资239

学习目标239

第一节 证券投资概述239

一、证券投资的概念与种类239

二、证券投资的目的240

三、证券投资的程序241

第二节 债券投资242

一、我国债券及债券发行的特点242

二、债券投资收益的评价242

三、债券投资的风险249

四、债券投资的优缺点250

第三节 股票投资251

一、股票投资的类型251

二、股票的估价251

三、股票投资的风险及其防范254

四、股票投资的优缺点255

第四节 证券投资组合255

一、证券投资组合的目的255

二、证券投资组合的风险与收益率256

三、证券投资组合的策略与方法265

本章小结266

关键词267

复习思考题267

第十章 流动资产管理269

学习目标269

第一节 现金管理269

一、持有现金的动机、成本和现金管理的内容269

二、现金预算管理271

三、最佳现金持有量的确定276

四、现金日常管理281

第二节 应收账款管理282

一、应收账款的成本282

二、应收账款政策的制定284

三、应收账款的日常管理289

第三节 存货管理292

一、存货的功能与成本292

二、经济订货量模型294

三、存货的控制296

本章小结298

关键词298

复习思考题299

第十一章 利润分配决策300

学习目标300

第一节 国有企业利润分配300

一、国有企业利润分配的历史沿革300

二、国有企业利润分配的一般原则305

三、国有企业利润分配的基本程序306

第二节 股份有限公司利润分配307

一、股份有限公司利润分配的特点307

二、股份有限公司利润分配的基本程序308

三、股利政策的基本理论310

四、影响股利政策的因素311

五、股利政策的类型314

六、股利的种类与发放程序316

本章小结335

关键词335

复习思考题336

第十二章 企业并购、重组与终止337

学习目标337

第一节 企业并购337

一、企业并购的形式337

二、企业并购的动机339

三、企业并购的战略分析340

四、并购中目标企业的评估345

五、并购的成本与风险分析349

第二节 企业财务失败与重组350

一、企业失败的原因350

二、自愿和解352

三、企业重组353

第三节 企业终止355

一、企业终止的原因355

二、企业清算的概念356

三、企业清算的程序357

四、企业破产359

本章小结373

关键词374

复习思考题374

参考文献375

附录一 复利终值系数表376

附录二 复利现值系数表379

附录三 年金终值系数表382

附录四 年金现值系数表385

后记388