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目录1

第一章 中国税收法律制度概述1

第一节　税法与税制的构成要素1

第二节　税法的基本原则和适用原则8

第三节　税法体系与我国现行税收法律制度11

本章小结16

关键术语16

思考与练习17

第二章　增值税征收制度18

第一节　征税范围和纳税义务人19

第二节　税率24

第三节　应纳税额的计算25

第四节　出口货物退（免）税42

第五节　税收优惠及征收管理51

第六节　增值税专用发票的使用及管理57

本章小结60

关键术语61

思考与练习61

第三章　消费税征收制度63

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率63

第二节　计税依据及应纳税额的计算69

第三节　出口应税消费品退（免）税77

第四节　征收管理80

本章小结83

关键术语83

思考与练习83

第四章　营业税征收制度86

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率86

第二节　计税依据及应纳税额的计算89

第三节　税收优惠97

第四节　征收管理98

本章小结101

关键术语101

思考与练习101

第五章　关税征收制度103

第一节　征税范围、纳税义务人及税率103

第二节　计税依据及应纳税额的计算105

第三节　税收优惠111

第四节　征收管理112

本章小结113

关键术语113

思考与练习113

第六章　企业所得税征收制度114

第一节　纳税义务人、征税对象及税率114

第二节　应纳税所得额的计算116

第三节　应纳所得税额的计算137

第四节　税收优惠142

第五节　征收管理145

本章小结152

关键术语153

思考与练习153

第七章　外商投资企业和外国企业所得税征收制度155

第一节　纳税义务人及征税对象155

第二节　税率156

第三节　应纳税所得额的计算157

第四节　资产的税务处理162

第五节　应纳所得税额的计算165

第六节　税收优惠170

第七节　关联企业业务往来173

第八节　征收管理174

关键术语175

思考与练习175

本章小结175

第八章　个人所得税征收制度177

第一节　纳税义务人177

第二节　征税对象182

第三节　税率187

第四节　计税依据的确定188

第五节　应纳税额的计算190

第六节　税收优惠208

第七节　征收管理209

本章小结210

关键术语211

思考与练习211

第九章　资源税征收制度212

第一节　征税范围、纳税义务人和税目、税率212

第二节　计税依据及应纳税额的计算213

第四节　征收管理216

第三节　税收优惠216

本章小结217

关键术语218

思考与练习218

第十章　农业税征收制度219

第一节　农业税征收制度219

第二节　牧业税征收制度224

本章小结225

关键术语226

思考与练习226

第十一章　土地税征收制度227

第一节　城镇土地使用税征收制度227

第二节　耕地占用税征收制度231

第三节　土地增值税征收制度234

本章小结241

思考与练习242

关键术语242

第十二章　财产税征收制度244

第一节　房产税征收制度244

第二节　契税征收制度247

本章小结251

关键术语251

思考与练习251

第十三章　行为税征收制度252

第一节　城市维护建设税征收制度252

第二节　车船使用税征收制度254

第三节　印花税征收制度258

第四节　车辆购置税征收制度263

本章小结269

关键术语270

思考与练习270

第一节　税收征管基础制度271

第十四章　税收征收管理271

第二节　税务代理275

第三节　税收法律责任279

第四节　税务行政复议284

第五节　税务行政诉讼293

第六节　税务行政赔偿297

本章小结302

关键术语303

思考与练习303

第十五章　税收筹划304

第一节　税收筹划概述304

第二节　税收筹划的基本方法308

本章小结320

关键术语321

思考与练习321

参考文献322