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第一章 总论1

第一节 税务与会计1

第二节 税务会计的概念与模式8

第三节 税务会计的对象、目标和特点13

第四节 税务会计的前提与原则15

第五节 税务会计的任务与方法19

复习思考题20

第二章 纳税基础21

第一节 税收概述21

第二节 税收制度及其构成要素27

第三节 税务登记和纳税申报36

第四节 税款缴纳和税务检查42

第五节 纳税人的权利和义务50

复习思考题56

第三章 增值税会计57

第一节 增值税概述57

第二节 增值税专用发票的管理89

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理94

第四节 增值税销项税额的会计处理122

第五节 增值税减免、上缴及查补调账的会计处理162

复习思考题173

第四章 消费税会计174

第一节 消费税概述174

第二节 消费税的计算与申报180

第三节 消费税的会计处理192

复习思考题203

第五章 营业税会计204

第一节 营业税概述204

第二节 营业税的计算与申报213

第三节 营业税的会计处理226

复习思考题240

第六章 关税会计241

第一节 关税概述241

第二节 关税的计算与申报257

第三节 关税的会计处理267

第四节 海关代征税的稽核272

复习思考题278

第七章 出口货物免、退税会计279

第一节 出口货物免、退税概述279

第二节 出口货物免、退税的计算286

第三节 出口货物免、退税的会计处理295

复习思考题317

第八章 资源税会计318

第一节 资源税概述318

第二节 资源税的计算与申报324

第三节 资源税的会计处理327

复习思考题334

第九章 所得税会计335

第一节 企业所得税概述335

第二节 企业所得税的计算与申报365

第三节 企业所得税会计基础404

第四节 企业所得税的会计处理421

第五节 个人所得税的计算与申报458

第六节 个人所得税的会计处理479

复习思考题488

第十章 土地增值税会计489

第一节 土地增值税概述489

第二节 土地增值税的计算与申报492

第三节 土地增值税的会计处理499

复习思考题508

第十一章 其他税会计509

第一节 城市维护建设税会计509

第二节 印花税会计511

第三节 耕地占用税会计518

第四节 城镇土地使用税会计523

第五节 房产税会计528

第六节 车船税会计532

第七节 船舶吨税会计536

第八节 契税会计538

第九节 车辆购置税会计545

第十节 烟叶税会计547

复习思考题552