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第一章 税收及税收制度概述1

第一节 税收起源及税收特点1

第二节 税收制度2

第三节 中国现行的税制结构5

第四节 小结9

第二章 税收征纳的基本程序10

第一节 税收征纳双方的关系10

第二节 税收征纳程序12

第三节 税收行政法律责任26

第四节 小结34

第三章 增值税39

第一节 增值税概述39

第二节 增值税的纳税人、征税范围及税率42

第三节 增值税的计算46

第四节 增值税的申报与缴纳53

第五节 小结60

第四章 消费税68

第一节 消费税概述68

第二节 消费税纳税人、征税范围及税率72

第三节 消费税的计算75

第四节 消费税的申报与缴纳82

第五节 小结86

第五章 营业税93

第一节 营业税概述93

第二节 营业税纳税人、征税范围及税率94

第三节 营业税的计算97

第四节 营业税的申报与缴纳101

第五节 小结103

第六章 关税法110

第一节 关税的征税对象与纳税义务人111

第二节 关税的税则、税目和税率111

第三节 关税完税价格115

第四节 应纳税额的计算119

第五节 减免税优惠120

第六节 关税征收管理125

第七节 小结127

第七章 企业所得税131

第一节 企业所得税概述131

第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率133

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定134

第四节 企业所得税的计算139

第五节 企业所得税的申报与缴纳143

第六节 小结149

第八章 外商投资企业和外国企业所得税157

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述158

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率159

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定162

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算170

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的申报及缴纳175

第六节 小结181

第九章 个人所得税186

第一节 个人所得税概述186

第二节 个人所得税的纳税人、课税对象及税率188

第三节 个人所得税的计算191

第四节 个人所得税的申报与缴纳200

第五节 小结203

第十章 农业税210

第一节 农业税210

第二节 农业特产税213

第三节 牧业税215

第四节 小结218

第十一章 资源课税219

第一节 土地增值税219

第二节 资源税224

第三节 城镇土地使用税226

第四节 耕地占用税228

第五节 小结230

第十二章 财产课税235

第一节 房产税235

第二节 契税237

第三节 小结239

第十三章 行为课税241

第一节 印花税241

第二节 车船使用税245

第三节 城市维护建设税248

第四节 小结250

第十四章 纳税筹划的技巧与方法254

第一节 纳税筹划的概念254

第二节 纳税筹划的技巧257

第三节 小结284

第十五章 主要税种的纳税筹划及案例分析286

第一节 增值税的纳税筹划及案例分析286

第二节 消费税、营业税的纳税筹划及案例分析291

第三节 企业所得税的纳税筹划及案例分析295

第四节 个人所得税的纳税筹划及案例分析297

第五节 土地增值税的税收筹划301

第六节 电子商务的税收筹划303

第七节 小结306

附录美国与日本税制简介307