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目录1

第一章 税法基本原理1

第一节 税法的基本概念1

第二节 税收法律关系6

第三节 税收实体法要素9

第四节 我国税法体系的基本结构15

第二章 增值税17

第一节 增值税基本概念17

第二节 纳税范围与纳税人19

第三节 税率23

第四节 应纳税额的计算24

第五节 出口货物退（免）税30

第六节 申报与缴纳36

第三章 消费税38

第一节 消费税的概念及其纳税义务人38

第二节 征收范围39

第三节 税目税率40

第四节 应纳消费税额的计算41

第五节 申报与缴纳44

第四章 营业税46

第一节 营业税基本概念46

第二节 纳税义务人和扣缴义务人46

第三节 征收范围及税目税率47

第四节 营业税的计算52

第五节 减税、免税55

第六节 申报与缴纳56

第五章 资源税58

第一节 资源税的基本概念58

第二节 纳税人与征税范围58

第三节 税目、税率与应纳税额计算60

第四节 申报与缴纳62

第六章 企业所得税63

第一节 基本概念63

第二节 征税对象和纳税人64

第三节 税率65

第四节 应纳所得税的计算66

第五节 资产的税务处理78

第六节 减税、免税82

第七节 申报与缴纳84

第七章 外商投资企业和外国企业所得税86

第一节 基本概念86

第二节 纳税对象和纳税人86

第三节 税率88

第四节 应纳税额的计算88

第五节 资产的税务处理93

第六节 税收优惠95

第七节 申报与纳税98

第八章 个人所得税99

第一节 基本概念99

第二节 征税对象99

第三节 纳税义务人102

第四节 税目及税率103

第五节 应纳税额的计算107

第六节 减税、免税112

第七节 申报和缴纳113

第九章 土地增值税115

第一节 基本概念115

第二节 征收范围、纳税人和税率116

第三节 增值额的确定118

第四节 应纳税额的计算120

第五节 减免税优惠121

第六节 申报和缴纳122

第十章 印花税124

第一节 基本概念124

第二节 征收范围和纳税人125

第三节 计税依据、税率和减免税优惠127

第四节 应纳税额的计算与申报缴纳130

第十一章 房产税、车船使用税、契税133

第一节 房产税133

第二节 车船使用税136

第三节 契税141

第十二章 城镇土地使用税、城市维护建设税144

第一节 城镇土地使用税144

第二节 城市维护建设税148

第十三章 税收征收管理151

第一节 基本概念151

第二节 税务登记158

第三节 账簿、凭证管理196

第四节 纳税申报200

第五节 发票的管理203

第六节 税款征收211

第七节 税务检查217

第八节 法律责任220

第九节 税务行政复议233

第十节 税务行政诉讼241

附录249

中华人民共和国增值税暂行条例249

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则255

中华人民共和国消费税暂行条例264

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则269

中华人民共和国营业税暂行条例275

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则279

中华人民共和国资源税暂行条例287

中华人民共和国资源税暂行条例实施施细则289

中华人民共和国企业所得税暂行条例293

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则296

中华人民共和国个人所得税法311

中华人民共和国个人所得税法实施条例316

中华人民共和国印花税暂行条例325

中华人民共和国印花税暂行条例实施细则327

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例333

中华人民共和国房产税暂行条例334

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例336

中华人民共和国车船使用税暂行条例339

中华人民共和国车辆购置税暂行条例341

中华人民共和国税收征收管理法344