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前言1

税收理论篇3

第一章 税收概述3

第一节 税收的概念与特征3

第二节 税收的产生和发展7

第三节 税收存在的必要性14

第四节 税收的职能18

第二章 税收原则21

第一节 税收原则概述21

第二节 西方学者的税收原则理论22

第三节 我国市场经济条件下的税收原则31

第三章 税收负担与税负转嫁37

第一节 税收负担的分类37

第二节 宏观税收负担水平分析40

第三节 税负转嫁分析46

第四章 税制要素与税制结构58

第一节 税制要素58

第二节 税收分类64

第三节 税制结构66

第五章 税法体系70

第一节 税法概述70

第二节 税收法律关系76

第三节 税法体系81

第四节 税收实体法与税收程序法85

中国税制篇93

第六章 中国税制的建立与发展93

第一节 新中国税制的建立与发展93

第二节 社会主义市场经济体制下新税制的建立102

第七章 增值税109

第一节 增值税概述109

第二节 增值税制度的基本内容115

第三节 增值税专用发票136

第四节 出口货物退（免）税制度142

第八章 消费税152

第一节 消费税概述152

第二节 消费税纳税人、征税范围及税率157

第三节 消费税的计算与缴纳161

第九章 营业税172

第一节 营业税概述172

第二节 营业税的纳税人、征税范围及税率174

第三节 营业税的计算与缴纳180

第十章 关税189

第一节 关税概述189

第二节 中国关税制度的建立及关税政策与作用195

第三节 海关进出口税则200

第四节 关税制度的基本内容203

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税212

第十一章 企业所得税217

第一节 企业所得税概述217

第二节 企业所得税纳税人、课税对象及税率219

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定221

第四节 企业所得税的计算与缴纳235

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税242

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述242

第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率244

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定246

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳253

第十三章 个人所得税261

第一节 个人所得税概述261

第二节 个人所得税纳税人、课税对象及税率264

第三节 个人所得税应纳税所得额的确定270

第四节 个人所得税的缴纳272

第十四章 农业税281

第一节 农业税281

第二节 农业特产税287

第三节 牧业税291

第十五章 资源课税293

第一节 土地增值税293

第二节 资源税299

第三节 城镇土地使用税304

第四节 耕地占用税307

第十六章 财产课税310

第一节 房产税310

第二节 契税313

第十七章 行为课税317

第一节 印花税317

第二节 车船使用税325

第三节 城市维护建设税329

第四节 屠宰税和筵席税332

参考书目336