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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的对象2

三、财务管理的目标4

四、财务管理目标的协调5

第二节 财务管理的基础与职能7

一、财务管理的基础7

二、财务管理的职能10

第三节 财务管理环境11

一、财务管理环境的概念11

二、法律环境11

三、金融环境16

四、经济环境18

第二章 资金时间价值与风险分析22

第一节 资金时间价值22

一、资金时间价值的概念22

二、一次性收付款项的终值与现值23

三、普通年金的终值与现值（非一次性收付款项的终值和现值）25

四、即付年金的终值与现值28

五、递延年金和永续年金的现值29

第二节 风险与报酬31

一、风险概述31

二、风险衡量32

三、风险收益率35

四、风险对策36

第三章 筹资管理42

第一节 企业筹资概述42

一、企业筹资的概念和目的42

二、企业筹资的分类43

三、企业筹资渠道与筹资方式44

四、企业筹资的原则45

五、企业资金需要量预测45

第二节 企业筹资方式决策49

一、权益资金筹资方式49

二、债务资金筹资方式54

第三节 资本成本60

一、资本成本概述60

二、资本成本的计算62

三、边际资本成本65

四、降低资本成本的途径67

第四节 杠杆原理68

一、经营杠杆68

二、财务杠杆71

三、复合杠杆72

第五节 最佳资本结构决策73

一、资本结构概述73

二、最佳资本结构决策73

三、资本结构的调整76

第四章 项目投资管理83

第一节 项目投资概述83

一、投资的含义和分类83

二、项目投资的含义及特点84

三、项目计算期的构成84

四、项目投资资金的投入方式85

第二节 项目投资现金流量分析86

一、现金流量概述86

二、计算项目投资现金流量时应注意的问题和相关假设86

三、现金流量的估算87

第三节 项目投资决策评价指标及其计算90

一、投资决策评价指标及其类型90

二、贴现法指标90

三、非贴现法指标95

第四节 项目投资决策评价指标的运用98

一、独立方案财务可行性评价及投资决策98

二、多个互斥方案的比较决策99

三、多方案组合排列投资决策103

第五章 证券投资管理110

第一节 证券投资概述110

一、证券投资的目的与特点110

二、证券的分类111

三、证券投资评价的主要依据112

四、证券投资的基本程序113

第二节 债券投资113

一、债券投资的目的与特点113

二、债券的认购方式114

三、债券投资收益的评价114

四、债券投资风险评价117

第三节 股票投资117

一、股票投资的目的117

二、股票投资的特点117

三、股票投资的相关概念118

四、股票价值评估119

五、股票投资的风险分析121

第六章 营运资金管理129

第一节 营运资金的含义与特点129

一、营运资金的含义129

二、营运资金的特点130

三、营运资金管理的基本要求131

第二节 现金管理131

一、现金的持有动机与成本131

二、最佳现金持有量的确定132

三、现金日常管理133

第三节 应收账款管理135

一、应收账款的功能与成本135

二、信用政策137

三、应收账款日常管理140

第四节 存货管理142

一、存货的功能与成本142

二、存货经济批量模型143

三、存货日常管理145

第七章 利润分配管理152

第一节 利润分配管理概述152

一、利润的含义及构成152

二、增加利润的措施155

三、利润分配的原则156

四、利润分配的方法156

第二节 股利支付与股利政策158

一、股利的含义及种类158

二、股利支付程序160

三、影响股利分配的因素161

四、股利理论163

五、公司常用的股利政策164

第八章 财务预测与财务预算170

第一节 财务预测170

一、财务预测的意义和目的170

二、财务预测的步骤171

三、财务预测的方法172

第二节 财务预算172

一、财务预算的含义172

二、财务预算在全面预算体系中的地位172

三、财务预算的编制方法173

第三节 日常预算的编制180

一、销售预算的编制180

二、生产预算的编制181

三、直接材料预算的编制181

四、直接人工预算的编制183

五、制造费用预算的编制183

六、产品成本预算的编制184

七、销售与管理费用预算的编制185

第四节 财务预算的编制186

一、现金预算的编制186

二、预计利润表的编制187

三、预计资产负债表的编制187

第九章 财务控制191

第一节 财务控制概述191

一、财务控制的含义与特征191

二、财务控制的基本原则192

三、财务控制的种类192

第二节 责任中心193

一、责任中心的含义与特征193

二、成本中心194

三、利润中心196

四、投资中心197

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核200

一、责任预算200

二、责任报告202

三、业绩考核202

第四节 内部转移价格203

一、内部转移价格的含义203

二、内部转移价格的种类204

第十章 财务分析210

第一节 财务分析概述210

一、财务分析的含义及目的210

二、财务分析的意义211

三、财务分析的方法211

四、财务分析的原则214

第二节 财务比率分析215

一、偿债能力分析216

二、营运能力分析221

三、盈利能力分析224

四、发展能力分析227

五、市场价值比率分析227

第三节 财务状况综合分析229

一、财务状况综合分析的含义及特点229

二、财务状况综合分析的方法230

附录238

参考文献246