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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系10

第三节 我国税收的立法原则13

第四节 我国税法的制定与实施15

第五节 我国现行税法体系20

第六节 我国税收管理体制22

第一节 征税范围及纳税义务人31

第二章 增值税法31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理35

第三节 两档税率的确定40

第四节 应纳税额的计算41

第五节 几种特殊经营行为的税务处理57

第六节 含税销售额的换算61

第七节 出口货物退（免）税62

第八节 进口货物征税82

第九节 纳税义务发生时间及纳税期限84

第十节 纳税申报和纳税地点86

第十一节 增值税专用发票的使用及管理96

第三章 消费税法109

第一节 纳税义务人109

第二节 税目、税率110

第三节 应纳税额的计算114

第四节 自产自用应税消费品120

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算123

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理128

第七节 含增值税销售额的换算129

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算130

第九节 出口应税消费品退（免）税131

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限133

第十一节 纳税申报和纳税地点135

第四章 营业税法140

第一节 纳税义务人140

第二节 税目、税率142

第三节 计税依据、起征点147

第四节 应纳税额的计算151

第五节 几种经营行为的税务处理152

第六节 税收优惠157

第七节 纳税义务发生时间及纳税期限162

第八节 纳税申报和纳税地点164

第五章 企业所得税法168

第一节 纳税义务人及征税对象169

第二节 税率171

第三节 应纳税所得额的计算172

第四节 资产的税务处理200

第五节 股权投资与合并分立的税务处理205

第六节 应纳税额的计算212

第七节 税收优惠215

第八节 税额扣除223

第九节 纳税申报及缴纳225

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法239

第一节 纳税义务人及征税对象239

第二节 税率242

第三节 应纳税所得额的计算243

第四节 资产的税务处理257

第五节 税收优惠263

第六节 境外所得已纳税款的扣除279

第七节 关联企业业务往来280

第八节 源泉扣缴284

第九节 纳税申报及缴纳285

第七章 个人所得税法294

第一节 纳税义务人296

第二节 所得来源的确定299

第三节 应税所得项目300

第四节 税率306

第五节 应纳税所得额的规定309

第六节 应纳税额的计算314

第七节 税收优惠334

第八节 境外所得的税额扣除338

第九节 纳税申报及缴纳341

第八章 资源税法350

第一节 纳税义务人350

第二节 税目、单位税额351

第三节 课税数量353

第四节 应纳税额的计算354

第五节 税收优惠356

第六节 纳税申报及缴纳357

第九章 城市维护建设税法360

第一节 纳税义务人361

第二节 税率361

第三节 计税依据362

第四节 应纳税额的计算362

第五节 纳税申报及缴纳363

第十章 城镇土地使用税法367

第一节 纳税义务人367

第二节 征税范围368

第三节 应纳税额的计算369

第四节 税收优惠374

第五节 纳税申报及缴纳380

第十一章 房产税法383

第一节 纳税义务人及征税对象383

第二节 征税范围384

第三节 计税依据和税率385

第四节 应纳税额的计算387

第五节 税收优惠388

第六节 纳税申报及缴纳390

第十二章 车船使用税法394

第一节 纳税义务人394

第二节 征税范围395

第三节 税率395

第四节 计税依据398

第五节 应纳税额的计算399

第六节 税收优惠400

第七节 纳税申报及缴纳402

第十三章 印花税法405

第一节 纳税义务人406

第二节 税目、税率407

第三节 应纳税额的计算412

第四节 税收优惠416

第五节 纳税办法418

第六节 对违反税法规定行为的处罚421

第十四章 土地增值税法423

第一节 纳税义务人424

第二节 征税范围426

第三节 应税收入的认定432

第四节 确定增值额的扣除项目433

第五节 增值额437

第六节 税率438

第七节 应纳税额的计算438

第八节 税收优惠441

第九节 纳税申报及缴纳442

第十五章 契税法450

第一节 征税对象及纳税义务人450

第二节 税率451

第三节 计税依据452

第四节 应纳税额的计算453

第五节 税收优惠453

第六节 纳税申报及缴纳454

第一节 征税对象及纳税义务人456

第十六章 关税法456

第二节 税则、税目和税率457

第三节 关税完税价格461

第四节 应纳税额的计算467

第五节 税收优惠467

第六节 关税征收管理469

第十七章 税收征收管理法473

第一节 适用范围473

第二节 税务管理474

第三节 税款征收485

第四节 税务检查493

第五节 法律责任496

第六节 涉税犯罪499

第十八章 税务行政法制516

第一节 税务行政处罚516

第二节 税务行政复议525

第三节 税务行政诉讼535

第四节 税务行政赔偿542