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第一章 会计电算化概述1

第一节 会计电算化的含义1

一、会计电算化的含义1

二、会计电算化的意义3

三、会计电算化的分类4

第二节 会计电算化的发展6

一、国外会计电算化的发展6

二、我国会计电算化的发展7

第三节 会计电算化工作的基本内容11

一、会计电算化工作的基本内容11

二、手工会计与电算化会计的比较12

第四节 开展会计电算化工作的基本原则15

第二章 电算化会计信息系统17

第一节 数据、信息与系统17

一、数据与信息17

二、系统18

三、信息系统19

第二节 会计信息系统21

一、会计信息系统的概念21

二、会计信息系统的发展21

三、会计信息系统的特点22

四、电算化会计信息系统的特征24

第三节 计算机会计信息系统的数据处理25

一、计算机会计信息系统与手工数据处理的相同点25

二、手工会计数据处理的特点26

三、计算机会计信息系统数据处理的特点26

四、电算化会计信息系统对传统会计信息系统的影响29

第三章 会计电算化信息系统分析及实现35

第一节 电算化会计信息系统的功能结构35

一、电算化会计信息系统的划分原则35

二、电算化会计信息系统的划分36

三、电算化会计核算系统各子系统的主要功能36

四、电算化会计信息系统中各子系统之间的关系38

第二节 电算化会计信息系统的实现39

一、电算化会计信息系统实施的原则39

二、电算化会计信息系统实施的方式40

第三节 电算化会计信息系统的开发方法44

一、系统生命周期法44

二、原型法45

三、面向对象的软件开发方法46

四、可视化开发方法47

五、软件重用和组件连接48

一、加强会计电算化宏观管理的必要性50

第四章 会计电算化工作的管理50

第一节 会计电算化工作的宏观管理50

二、会计电算化宏观管理的内容51

第二节 会计电算化工作的微观管理52

一、岗位责任管理52

二、电算化会计人员岗位责任制的基本内容55

三、电算化会计系统操作使用、管理57

四、计算机硬件、软件和数据管理60

五、安全和保密措施62

一、总体控制63

第三节 会计电算化的内部控制63

二、应用控制67

第五章 账务处理功能结构71

第一节 账务处理子系统的基本结构71

一、账务处理流程71

二、账务处理系统的数据流程图72

第二节 账务处理子系统初始化与账套建立74

一、初始化设置74

二、辅助核算账的初始化设置80

三、期初余额的录入84

二、日常业务处理85

一、日常业务处理模块的功能结构85

第三节 日常业务处理85

三、凭证审核89

四、记账90

第四节 资金管理91

一、日记账及资金日报表91

二、银行对账92

第五节 账簿管理93

一、总账的查询94

三、多栏账的查询95

二、明细账的查询95

四、日记账和日报表的查询96

第六节 期末处理96

一、月末结账的账务要求96

二、期末调汇96

三、开始结转97

第六章 其他核算管理系统98

第一节 工资管理系统98

一、工资核算系统业务分析98

二、工资核算系统功能结构100

一、固定资产核算系统业务分析102

第二节 固定资产管理系统102

二、固定资产核算系统功能结构106

第三节 材料核算系统108

一、材料核算系统业务分析108

二、材料核算系统功能109

第四节 成本管理系统111

一、成本核算子系统的内容及特点111

二、成本核算子系统的数据流程与软件功能模块115

第五节 产成品销售管理系统119

一、销售核算系统业务分析119

二、销售核算系统的功能结构122

第七章 报表系统基本原理127

第一节 会计报表系统业务分析127

一、会计报表系统概述127

二、会计报表的编制128

第二节 会计报表系统的功能需求128

一、会计报表系统的设计要求128

二、数据处理流程135

第三节 通用报表系统应用实例135

一、基本术语136

二、报表中单元公式的定义139

三、报表制作程序141

四、报表备份和恢复147

五、资产负债表148

六、利润表150

第四节 现金流量表151

一、现金流量表的编制基础151

二、现金流量表的编制要求153

三、现金流量表的内外勾稽关系155

四、现金流量表报表系统功能及操作流程156

二、财务人员及其权限158

三、机构设置158

第一节 基础资料158

一、账套基本信息158

第八章 商业企业案例分析158

四、客户档案159

第二节 系统初始设置159

第三节 2003年12月份经济业务163

第四节 综合上机实验要求169

第九章 账务处理实训171

实验一 系统设置171

一、初始登陆171

二、系统管理员维护172

三、增加账套173

四、删除／修改账套174

五、数据的备份与恢复175

实验二 账套初始化176

一、账务系统的运行176

二、权限管理178

三、账户设置180

四、币种设置184

五、辅助核算维护185

六、余额输入187

七、账户余额查询与打印190

实验三 日常业务处理194

一、凭证管理模块介绍194

二、凭证的定义195

三、凭证录入200

四、凭证修改205

五、凭证删除与凭证重排206

六、凭证审核207

七、凭证记账208

八、凭证打印210

九、凭证特别处理211

十、凭证查询212

实验四 查询汇总215

一、操作步骤215

二、查询汇总215

三、账页打印226

实验五 期末业务处理229

一、月末结账229

二、银行对账231

一、新建报表238

实验六 财务报表238

二、资产负债表的编制242

三、利润表242

四、公共内容243

实验七 现金流量表245

一、现金流量项目定义245

二、生成现金流量表247

三、现金流量表相关项目的填列方法248

附录一252

附录二255

附录三260