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第一章 内部控制概述1

引例：因内部控制混乱而被注册会计师出具无法表示意见的郑百文公司1

第一节 内部控制的概念和分类2

第二节 内部控制的目标6

第三节 内部控制产生和发展的基础10

第四节 内部控制固有的功能和局限13

本章小结18

思考题19

案例讨论19

第二章 内部控制理论的形成和发展25

引例：小小出纳员贪污200万元25

第一节 西方内部控制理论的产生和演进26

第二节 我国内部控制理论的变化和发展35

本章小结41

思考题42

案例讨论43

第三章 内部控制理论框架47

引例：西安5亿元金融大案惊现贪污链47

第一节 内部环境48

第二节 风险评估59

第三节 控制活动59

第四节 信息与沟通69

本章小结72

思考题73

案例讨论73

第四章 内部控制的其他支持系统建设77

引例：山东华乐集团全面预算的编制77

第一节 实施全面预算管理77

第二节 建立信息管理系统82

第三节 进行人力资源开发86

第四节 加强内部审计监督91

本章小结95

思考题96

案例讨论96

第五章 内部控制系统的设计101

引例：冒用公司印鉴盗走1 200万元巨款101

第一节 内部控制设计的原则101

第二节 内部控制设计的方法105

本章小结116

思考题116

案例讨论117

第六章 内部控制信息的评价与披露121

引例：安达信为安然公司出具失实的内部控制评价报告121

第一节 内部控制信息披露的形式和内容122

第二节 内部控制评价理论124

第三节 内部控制自我评价127

第四节 内部控制社会评价131

本章小结137

思考题138

案例讨论138

第七章 内部控制行为的监督141

引例：内部审计发现的巨额财务舞弊——美国世界通信公司案例141

第一节 内部控制的内部监督142

第二节 内部控制的社会监督145

本章小结147

思考题148

案例讨论148

第八章 风险与风险管理的基本概念153

引例：管家绊倒东家：中国企业风险管理警示录153

第一节 风险的含义与构成154

第二节 风险的分类和应对态度157

第三节 风险管理的概念与过程162

本章小结167

思考题168

案例讨论168

第九章 企业风险管理的组织171

引例：香港百富勤公司的倒闭171

第一节 风险管理的影响因素与组织172

第二节 风险管理委员会及其运行流程173

本章小结192

思考题192

案例讨论193

第十章 企业风险管理的目标设定与风险识别197

引例：丰田深陷“召回门”197

第一节 企业经营活动层目标198

第二节 风险层目标204

第三节 企业风险识别207

本章小结231

思考题232

案例讨论232

第十一章 企业风险分析与评价235

引例：紫金矿业污染环境被罚235

第一节 企业风险分析的思路236

第二节 企业风险衡量技术244

第三节 企业风险评价方法256

本章小结265

思考题265

案例讨论266

第十二章 企业风险应对策略与措施269

引例：摩托罗拉的巨额亏损269

第一节 企业风险的应对策略270

第二节 企业风险控制措施274

第三节 止损机制和危机处理276

本章小结279

思考题280

案例讨论280

第十三章 企业风险评估与控制系统283

引例：某银行风险评估案例283

第一节 需求分析与系统设计285

第二节 功能模块设计287

第三节 数据库设计296

本章小结299

思考题299

案例讨论300

第十四章 风险的信息披露与审计303

引例：哈尔滨市建立金融风险预警报告制度303

第一节 企业风险预警304

第二节 企业风险报告311

第三节 企业风险审计315

本章小结319

思考题319

案例讨论320

第十五章 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调321

引例：内部控制——英国移动的公司治理案例321

第一节 内部控制与风险管理的关系322

第二节 公司治理机制研究325

第三节 公司内部治理与内部控制活动互动性研究337

本章小结343

思考题344

案例讨论344

参考文献347