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第一篇 绪论2

第一章 税制理论基础2

第一节 税收制度与税法2

第二节 税制构成要素15

第三节 税收的分类28

第二章 新中国税制的建立和演变33

第一节 1950—1957年的税制33

第二节 1958—1978年的税制38

第三节 1979—1993年的税制43

第四节 1994年税制的重大改革52

第二篇 对流转额的征税62

第三章 增值税62

第一节 增值税的特点和作用62

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率67

第三节 增值税的类型和计税方法73

第四节 增值税应纳税额的计算76

第五节 增值税的减税免税和出口货物退税87

第六节 增值税的征收管理92

第四章 消费税95

第一节 消费税的特点和作用95

第二节 消费税的征收制度98

第三节 消费税应纳税额的计算106

第四节 消费税的征收管理115

第五章 营业税118

第一节 营业税的特点和作用118

第二节 营业税的征收制度120

第三节 营业税应纳税额的计算与征收129

第六章 关税135

第一节 关税的特点和作用135

第二节 关税的征收制度142

第三节 关税应纳税额的计算与征收147

第四节 船舶吨税152

第三篇 对收益额的征税158

第七章 企业所得税158

第一节 企业所得税的特点和作用158

第二节 企业所得税的征收制度161

第三节 企业所得税应纳税额的计算和征收170

第八章 外商投资企业和外国企业所得税199

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的作用199

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度202

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收211

第一节 个人所得税的特点和作用231

第九章 个人所得税231

第二节 个人所得税的征收制度235

第三节 个人所得税应纳税额的计算与征收250

第十章 农（牧）业税275

第一节 农业税的特点和作用275

第二节 农业税的征收制度285

第三节 农业特产税305

第四节 牧业税313

第十一章 资源税319

第一节 资源税的特点和作用319

第四篇 对资源的征税319

第二节 资源税的征收制度322

第三节 资源税应纳税额的计算与征收326

第十二章 耕地占用税和城镇土地使用税328

第一节 耕地占用税328

第二节 城镇土地使用税331

第五篇 对财产和行为的征税338

第十三章 对财产的征税338

第一节 财产征税概述338

第二节 房产税341

第三节 契税346

第四节 车船使用税353

第五节 土地增值税360

第十四章 对行为的征税380

第一节 行为征税概述380

第二节 固定资产投资方向调节税382

第二节 印花税389

第四节 城市维护建设税395

第五节 筵席税400

第六节 屠宰税402

第一节 社会保障税概述405

第十五章 社会保障税405

第六篇 其他征税405

第二节 我国开征社会保障税的必要性与可行性分析408

第三节 社会保障税的基本内容411

第十六章 遗产税418

第一节 遗产税概述418

第二节 我国开征遗产税的必要性与原则420

第三节 遗产税的基本内容423

第十六章 证券交易税429

第一节 我国开征证券交易税的必要性429

第二节 开征证券交易税的指导思想和基本内容431