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第一章 税法概述1

第一节 概述1

第二节 税收制度及其构成要素6

第三节 税收分类15

第四节 税制结构18

练习题21

第二章 增值税24

第一节 增值税概述25

第二节 增值税的纳税人27

第三节 增值税征税范围28

第四节 增值税的税率35

第五节 一般纳税人应纳税额的计算40

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算53

第七节 进出口货物的相关规定53

第八节 增值税的减税、免税57

第九节 增值税征收管理60

练习题64

第三章 营业税改征增值税66

第一节 营改增概述66

第二节 应税服务范围68

第三节 营改增税率及应纳税额的计算72

第四节 营改增税收优惠政策75

第五节 营改增征收管理76

练习题77

第四章 消费税79

第一节 消费税概述80

第二节 消费税的基本规定81

第三节 消费税应纳税额的计算89

第四节 消费税的征收管理97

练习题99

第五章 营业税101

第一节 营业税概述102

第二节 营业税计税依据及申报与缴纳103

第三节 建筑业营业税的规定105

第四节 金融保险业营业税的规定107

第五节 邮电通信业营业税的规定110

第六节 文化体育业营业税的规定110

第七节 娱乐业营业税的规定111

第八节 服务业营业税的规定112

第九节 转让无形资产营业税的规定115

第十节 销售不动产营业税的规定117

练习题119

第六章 城市维护建设税及教育费附加121

第一节 城市维护建设税122

第二节 教育费附加124

练习题125

第七章 企业所得税127

第一节 企业所得税概述128

第二节 纳税义务人与征税对象130

第三节 企业所得税率132

第四节 应纳税所得额的确定133

第五节 应纳税额的计算144

第六节 企业所得税的税收优惠146

第七节 企业所得税的税收征管149

练习题151

第八章 个人所得税155

第一节 个人所得税概述156

第二节 个人所得税的纳税人157

第三节 个人所得税的课税对象160

第四节 个人所得税的税率164

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算166

第六节 税收优惠182

第七节 个人所得税的申报与缴纳185

练习题187

第九章 资源税192

第一节 资源税概述192

第二节 资源税的纳税义务人与征税范围195

第三节 资源税的税目与税额197

第四节 资源税应纳税额的计算198

第五节 资源税的税收优惠200

第六节 资源税的申报与缴纳201

练习题202

第十章 关税205

第一节 关税概述205

第二节 我国关税制度208

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算211

第四节 关税的征收管理214

练习题216

第十一章 车辆购置税218

第一节 车辆购置税概述218

第二节 车辆购置税计税依据、应纳税额的计算和征收管理219

练习题223

第十二章 土地增值税225

第一节 土地增值税概述225

第二节 土地增值税的征税范围227

第三节 土地增值税应纳税额的计算229

第四节 土地增值税的征收管理和纳税申报235

练习题236

第十三章 印花税238

第一节 印花税的基本原理238

第二节 印花税的税目、计税依据和税率240

第三节 应纳税额的计算和税收优惠244

第四节 印花税税收征管246

练习题248

第十四章 房产税250

第一节 房产税概述250

第二节 房产税的征税范围、纳税人和税率251

第三节 计税依据和应纳税额的计算253

第四节 减免税优惠254

第五节 申报和缴纳256

练习题257

第十五章 车船税259

第一节 车船税概述259

第二节 车船税的征税范围、纳税人和税额260

第三节 应纳税额的计算及减免税优惠262

第四节 申报和缴纳263

练习题264

第十六章 契税265

第一节 契税概述265

第二节 征税范围、纳税人和税率266

第三节 计税依据及应纳税额的计算267

第四节 减免税优惠269

第五节 申报和缴纳269

练习题270

第十七章 城镇土地使用税271

第一节 城镇土地使用税概述271

第二节 征税范围、纳税人和适用税额272

第三节 计税依据及应纳税额273

第四节 税收优惠规定274

第五节 申报和缴纳275

练习题277

参考文献279