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第一篇 税务会计概述3

第一章 税务会计基础3

第一节 税务会计的概念3

第二节 税务会计的原则7

第三节 税务会计与财务会计的关系8

第四节 税务会计的核算基础11

第二篇 商品课税主要税种的会计核算15

第二章 增值税的会计核算15

第一节 增值税的会计核算基础15

第二节 增值税销项税额的会计核算24

第三节 增值税进项税额的会计核算43

第四节 增值税进项税额转出的会计核算48

第五节 增值税出口退税的会计核算52

第六节 增值税应纳税额的会计核算及纳税申报55

第三章 营业税的会计核算76

第一节 营业税的会计核算基础76

第二节 建筑业的会计核算79

第三节 金融保险业的会计核算83

第四节 文化体育业的会计核算85

第五节 娱乐业的会计核算86

第六节 服务业的会计核算88

第七节 转让无形资产的会计核算90

第八节 销售不动产的会计核算92

第四章 消费税的会计核算97

第一节 消费税的会计核算基础97

第二节 消费税的会计核算102

第三节 消费税应纳税额的会计核算及纳税申报121

第五章 其他商品税的会计核算125

第一节 资源税的会计核算125

第二节 土地增值税的会计核算129

第三节 城市维护建设税的会计核算135

第三篇 企业所得税的会计核算141

第六章 企业所得税的会计核算141

第一节 企业所得税会计概述141

第二节 暂时性差异的确认和计量143

第三节 递延所得税资产和递延所得税负债147

第四节 所得税费用的确认、计量及账务处理153

第七章 企业所得税纳税申报及会计核算基本分析158

第一节 企业所得税应纳税额计算的税法结构158

第二节 企业所得税纳税申报表的基本结构159

第三节 企业所得税年度纳税申报表的分析和填报161

第四节 企业所得税和会计差异调整分析及《纳税调整项目明细表》的填报165

第八章 企业所得税收入处理与会计比较及相关纳税申报表的填报175

第一节 企业所得税收入处理与会计相关业务比较分析175

第二节 企业所得税收入处理及相关纳税申报表的分析和填报191

第九章 企业所得税扣除处理与会计比较及相关纳税申报表的填报211

第一节 企业所得税扣除处理与会计相关业务比较211

第二节 企业所得税扣除处理及相关纳税申报表的分析和填报226

第三节《税前弥补亏损明细表》（附表四）的分析和填报239

第十章 企业所得税资产处理与会计的比较及相关纳税申报表的填报244

第一节 固定资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析244

第二节 无形资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析253

第三节 存货相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析259

第四节 投资资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析260

第五节 生产性生物资产相关业务处理企业所得税与会计的比较和分析268

第六节 企业所得税资产业务处理及相关纳税申报表的分析和填报270

第四篇 其他各税种的会计核算301

第十一章 其他税种的会计核算301

第一节 城镇土地使用税的会计核算301

第二节 房产税的会计核算303

第三节 车船税的会计核算305

第四节 印花税的会计核算307

第五节 契税的会计核算310

第六节 个人所得税的会计核算312