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第一章 概述1

第一节 税务会计的概念与模式1

第二节 税务会计的原则10

第三节 税收制度及其构成要素12

第二章 税务会计的内容24

第一节 税收筹划24

第二节 税务登记26

第三节 发票的购置与使用34

第四节 纳税申报41

第五节 税款的计算与缴纳45

第七节 纳税检查51

第六节 税务清算与报表51

第三章 增值税的核算60

第一节 增值税制度的基本内容60

第二节 增值税的核算方法65

第三节 增值税专用发票的填制96

第四章 消费税的核算112

第一节 消费税核算的意义112

第二节 消费税制度的基本内容113

第三节 消费税的核算方法125

第五章 营业税的核算148

第一节 营业税核算的意义148

第二节 营业税制度的基本内容150

第三节 营业税的核算方法161

第一节 资源税制度的基本内容168

第六章 资源税的核算168

第二节 资源税的核算方法188

第七章 企业所得税的核算195

第一节 企业所得税核算的意义195

第二节 企业所得税制度的基本内容197

第三节 企业所得税会计基础的确定（上）206

第四节 企业所得税会计基础的确定（下）221

第五节 企业所得税的核算方法225

第八章 列入成本的其他各税的核算242

第一节 固定资产投资方向调节税的核算242

第二节 耕地占用税的核算266

第三节 契税的核算270

第一节 城市维护建设税的核算274

第九章 列入销售税金的其他各税的核算274

第二节 教育费附加的核算277

第三节 土地增值税的核算278

第十章 在管理费用中列支的其他各税的核算290

第一节 印花税的核算290

第二节 土地使用税的核算297

第三节 车船税的核算302

第四节 房产税的核算306

第十一章 个人所得税的核算309

第一节 个人所得税的基本内容310

第二节 个人所得税的核算315

第十二章 税务会计报表319

第一节 概述319

第二节 纳税申报表的编制322