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第一章 企业内部控制总论1

第一节 内部控制的含义1

第二节 内部控制的内容7

第三节 内部控制制度的性质与作用13

第二章 企业内部会计控制及规范20

第一节 我国内部控制规范的建设20

第二节 内部会计控制的目标和原则24

第三节 内部会计控制的内容28

第四节 内部会计控制的方法31

第五节 内部会计控制的检查38

第三章 货币资金的内部控制42

第一节 货币资金内部控制概述42

第二节 岗位分工与授权批准44

第三节 现金与银行存款的内部控制48

第四节 票据与印章的管理55

第四章 销售与收款环节的内部控制60

第一节 销售与收款环节内部控制概述60

第二节 岗位分工与授权批准62

第三节 销售与收款控制要求与方法66

第四节 销售与发货控制71

第五节 收款控制72

第五章 采购与付款环节的内部控制79

第一节 采购与付款环节内部控制概述79

第二节 岗位分工与授权批准80

第三节 请购与审批控制84

第四节 采购与验收控制89

第五节 付款控制93

第六章 存货的内部控制101

第一节 存货的内部控制概述101

第二节 岗位分工与授权批准104

第三节 存货的取得、验收与入库控制108

第四节 存货仓储与保管控制110

第五节 存货领用、发出与处置控制113

第七章 成本费用的内部控制115

第一节 成本费用内部控制概述115

第二节 成本费用内部控制制度116

第三节 成本费用业务控制118

第四节 成本费用控制方法128

第八章 预算环节的内部控制133

第一节 预算环节的内部控制概述133

第二节 岗位分工与授权批准135

第三节 预算编制与审批的内部控制137

第四节 预算执行、调整、考评与监督的内部控制144

第九章 工程项目的内部控制150

第一节 工程项目内部控制概述150

第二节 岗位分工与授权批准153

第三节 项目决策控制155

第四节 业务实施控制与概预算控制161

第五节 价款支付与工程竣工验收决算控制163

第十章 固定资产的内部控制168

第一节 固定资产的内部控制概述168

第二节 岗位分工与授权批准171

第三节 固定资产的取得与验收控制172

第四节 固定资产的日常保管控制175

第五节 固定资产的处置与转移控制178

第十一章 对外投资的内部控制183

第一节 对外投资概述183

第二节 岗位分工与授权批准184

第三节 对外投资预算、可行性研究与取得控制186

第四节 对外投资执行控制189

第五节 对外投资处置控制191

第十二章 筹资的内部控制195

第一节 筹资概述195

第二节 岗位分工与授权批准197

第三节 筹资决策控制198

第四节 筹资执行控制201

第五节 筹资偿付控制203

第十三章 担保业务的内部控制206

第一节 担保业务概述206

第二节 岗位分工与授权批准208

第三节 担保的主要方式及担保主要政策的制定211

第四节 担保评估与审批控制214

第五节 担保财产保管与记录控制218

第十四章 电算化会计信息系统的内部控制221

第一节 电算化会计信息系统内部控制概述221

第二节 电算化会计信息系统的一般控制225

第三节 电算化会计信息系统的应用控制229

第十五章 内部控制评价234

第一节 内部控制评价的含义及意义234

第二节 内部控制评价的主体235

第三节 内部控制评价的标准及内容236

第四节 内部控制评价的程序及方法239

第十六章 内部控制信息披露245

第一节 内部控制信息披露概述245

第二节 中外内部控制信息披露规范的比较与借鉴248

第三节 我国上市公司内部控制信息披露现状分析250

参考文献257