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第一章 企业财务管理概述1

第一节 企业的组织形式1

一、企业的组织形式概述1

二、企业财务管理机构3

第二节 财务管理基本概念4

一、财务管理的内涵4

二、财务管理的特征5

三、财务管理的对象6

四、财务活动7

五、企业财务关系8

第三节 财务管理目标10

一、企业目标10

二、企业目标对财务管理的要求11

三、一般财务管理目标12

四、具体财务管理目标14

第四节 财务管理环境14

一、经济环境14

二、法律环境15

三、金融市场环境16

第五节 财务管理的职能20

一、财务预测20

二、财务决策21

三、财务计划和预算21

四、财务控制23

五、责任控制23

六、财务评价24

本章小结24

知识链接24

案例与点评25

思考与练习26

第二章 财务管理基础27

第一节 货币时间价值28

一、货币时间价值概述28

二、货币时间价值的实践应用35

第二节 风险与收益37

一、风险与收益的原理37

二、风险的测算42

三、风险管理的主要方法43

四、投资组合的风险价值43

第三节 价值评估46

一、价值内涵46

二、价值评估的理论方法46

本章小结48

知识链接48

案例与点评49

思考与练习50

第三章 短期资金筹划51

第一节 企业筹资概述52

一、企业筹资的动机52

二、企业筹资渠道54

三、企业筹资方式56

四、企业筹资渠道与筹资方式的配合57

第二节 商业信用58

一、商业信用的形式58

二、商业信用筹资的优缺点59

第三节 短期借款60

一、短期借款的种类60

二、短期借款的信用条件60

三、短期借款利息支付方法61

四、短期借款利率的种类61

五、短期借款利率的计算62

六、银行借款筹资的优缺点64

本章小结64

知识链接65

案例与点评65

思考与练习66

第四章 长期资金筹划67

第一节 股权资本筹集68

一、资本金68

二、股票筹资70

三、优先股筹资75

第二节 债权资本筹集77

一、长期借款筹资77

二、债券筹资80

三、租赁筹资86

本章小结91

知识链接91

案例与点评92

思考与练习93

第五章 资本结构决策94

第一节 资本成本94

一、资本成本的概念与意义94

二、资本成本的计算96

第二节 杠杆效应101

一、本量利分析101

二、杠杆利益与风险105

第三节 资本结构110

一、最佳资本结构及资本结构理论简介110

二、决策方法113

本章小结123

知识链接123

案例与点评124

思考与练习125

第六章 项目投资决策127

第一节 企业项目投资概述128

一、企业投资的动机与种类128

二、企业项目投资的程序129

第二节 现金流量与投资决策130

一、现金流量与利润130

二、投资项目现金流量的估算131

第三节 长期投资决策分析135

一、贴现指标135

二、非贴现指标141

三、投资决策指标的比较144

第四节 长期投资风险投资决策分析146

一、按风险调整贴现率法146

二、按风险调整现金流量法148

本章小结149

知识链接150

案例与点评151

思考与练习154

第七章 证券市场投资决策156

第一节 证券投资概念157

一、证券投资概述157

二、证券投资交易程序158

第二节 证券投资分类160

一、债券投资160

二、股票投资163

三、证券投资基金169

四、期权投资172

五、期货投资174

第三节 证券投资策略177

一、证券投资分析177

二、证券投资灵活操作方法180

本章小结183

知识链接184

案例与点评185

思考与练习186

第八章 流动资产管理187

第一节 流动资产概述187

一、流动资产的概念187

二、企业流动资产的构成188

三、企业流动资产的特点188

第二节 现金管理189

一、现金管理的目标及要求189

二、企业最佳现金持有量确定189

三、现金日常管理192

第三节 应收账款管理199

一、应收账款的功能和成本分析199

二、信用政策200

三、应收账款的日常管理201

第四节 存货管理204

一、存货的概念及内容204

二、存货管理的意义及成本分析205

三、存货控制的方法207

四、存货的日常管理209

本章小结210

知识链接210

案例与点评211

思考与练习212

第九章 利润及税金管理213

第一节 利润管理214

一、利润管理概述214

二、利润分配的内容215

三、股利政策217

第二节 税金管理227

一、企业税金种类及计算227

二、税金日常管理233

本章小结235

知识链接235

案例与点评236

思考与练习237

第十章 财务评价238

第一节 财务评价概述239

一、财务评价的主体及目的239

二、财务评价的内容与依据242

三、财务评价的程序与方法251

第二节 财务能力的评价258

一、偿债能力的评价258

二、营运能力的评价261

三、盈利能力的评价264

四、发展能力的评价265

第三节 现金流量的评价267

一、现金流量评价的目的267

二、现金流量评价的内容268

三、现金流量评价的方法269

第四节 股票投资价值的评价273

一、每股盈余273

二、市盈率274

三、股利支付率275

四、每股净资产275

第五节 杜邦财务分析体系275

一、杜邦财务分析体系的产生275

二、杜邦财务分析体系的内容276

三、杜邦财务分析体系的特点277

本章小结279

知识链接279

案例与点评280

思考与练习282

第十一章 跨国公司财务管理284

第一节 跨国公司财务管理特点285

一、经营范围的跨国性285

二、经营管理的风险性286

三、经营行业的复杂性286

四、经营人员的无国界性286

五、经营管理的灵活分散和高度集中的统一性286

六、经营格局的多样性287

第二节 跨国公司的筹资管理287

一、跨国公司的资本来源287

二、跨国公司筹资中计价货币的选择288

三、跨国公司的资本结构291

第三节 跨国公司投资管理294

一、跨国公司直接投资方式294

二、跨国公司直接投资的经济效益295

三、跨国投资项目资本预算299

第四节 跨国公司税收管理304

一、跨国公司主要税种305

二、转移定价与减税306

三、国际税收差异对跨国公司财务的影响307

本章小结308

知识链接309

案例与点评310

思考与练习311

参考文献312