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第一章　税法概论1

第一节　税收与税法1

第二节　税收法律要素11

第三节　我国现行税法体系16

第四节 我国税收管理体制18

第二章　增值税法25

第一节　增值税概述25

第二节　征税范围32

第三节 纳税义务人36

第四节 税率与征收率41

第五节 一般纳税人应纳税额的计算44

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算59

第七节　税收优惠61

第八节　进口货物征税64

第九节 出口货物退（免）税67

第十节 申报与缴纳73

第十一节 增值税专用发票的使用及管理75

第三章　消费税法86

第一节 纳税义务人、征收范围、税目及税率87

第二节 应纳税额的计算93

第三节　进（出）口应税消费品消费税额的计算105

第四节　征收管理107

第四章　营业税法113

第一节 纳税义务人113

第二节　征收范围、税目及税率115

第三节　应纳税额的计算125

第四节　税收优惠136

第五节　征收管理142

第五章　城市维护建设税法148

第一节 纳税义务人、计税依据和税率148

第二节　应纳税额的计算150

第三节　税收优惠151

第四节　征收管理151

第六章　资源税法156

第一节　纳税人、税目和单位税额156

第二节 资源税的计算159

第三节　税收优惠及征收管理161

第七章　关税法165

第一节 关税概述165

第二节　征税对象及纳税义务人168

第三节　税率169

第四节 关税完税价格171

第五节 应纳税额的计算179

第六节 关税减免181

第七节 行李和邮递物品进口税187

第八节　征收管理188

第八章　土地增值税法193

第一节　征税范围193

第二节 纳税义务人195

第三节 土地增值税的税率196

第四节　计税依据197

第五节　应纳税额的计算200

第六节　税收优惠202

第七节　征收管理203

第九章　城镇土地使用税法206

第一节 纳税义务人及征税范围206

第二节 税率及应纳税额的计算208

第三节　税收优惠及征收管理209

第十章　房产税法214

第一节 纳税义务人、征税对象及征税范围214

第二节　应纳税额的计算216

第三节　税收优惠218

第四节　征收管理220

第十一章　车船税法223

第一节 纳税义务人与征税范围223

第二节　税率和应纳税额的计算224

第三节　税收优惠与征收管理227

第十二章　印花税法230

第一节　税目及税率230

第二节　纳税义务人234

第三节 应纳税额的计算235

第四节　税收优惠238

第五节　征收管理238

第十三章　契税法243

第一节　纳税义务人、征税对象及税率243

第二节　应纳税额的计算245

第三节　税收优惠247

第四节　征收管理248

第十四章　企业所得税法250

第一节 纳税义务人、征税对象和税率251

第二节 应纳税所得额的计算253

第三节　应纳税额的计算277

第四节　税收优惠283

第五节　征收管理287

第十五章　外商投资企业和外国企业所得税法292

第一节　纳税义务人292

第二节　征税对象和税率294

第三节 应纳税所得额的计算296

第四节 应纳税额的计算309

第五节　税收优惠313

第六节　征税管理322

第十六章　个人所得税法327

第一节　纳税义务人328

第二节 所得来源的确定331

第三节　应税所得项目332

第四节　税率342

第五节 应纳税额的计算346

第六节　税收优惠373

第七节 纳税申报及缴纳378

第十七章　税收征收管理法384

第一节　税务管理385

第二节　税款征收397

第三节　税务检查413

第四节　法律责任420

第十八章　税务行政法430

第一节　税务行政处罚430

第二节　税务行政复议438

第三节　税务行政诉讼446

第四节　税务行政赔偿454

附录1 中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法464

附录2　中华人民共和国企业所得税法470