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1财务管理绪论1

1.1财务管理的对象与内容1

1.1.1财务管理的对象2

1.1.2财务管理的内容3

1.1.3财务关系4

1.2财务管理的目标4

1.2.1利润最大化4

1.2.2企业价值最大化5

1.2.3财务管理目标的实现6

1.3财务管理的工具7

1.3.1财务预测7

1.3.2财务决策8

1.3.3财务计划8

1.3.4财务控制9

1.3.5财务分析9

1.4财务管理基本理念10

1.4.1资金时间价值理念10

1.4.2收益与风险权衡理念11

1.4.3现金流量理念11

1.4.4守法诚信理念11

1.4.5创新理念12

1.5财务管理的环境12

1.5.1经济环境12

1.5.2法律环境13

1.5.3金融市场环境15

2价值原理19

2.1资金时间价值20

2.1.1资金时间价值的含义20

2.1.2资金时间价值的计算20

2.2风险价值31

2.2.1风险的含义32

2.2.2风险的种类32

2.2.3风险价值的计算33

3项目投资决策40

3.1项目投资决策概述40

3.1.1项目投资的种类40

3.1.2项目投资的程序40

3.2项目投资现金流量预测与估算41

3.2.1项目投资现金流量含义41

3.2.2项目投资现金流量的构成及估算41

3.2.3现金流量估算注意的问题43

3.2.4项目投资现金流量估算举例44

3.3项目投资决策方法46

3.3.1静态回收期法46

3.3.2动态回收期法48

3.3.3投资收益率法48

3.3.4净现值法49

3.3.5现值指数法（PI）50

3.3.6内部收益率法（IRR）50

3.4项目投资的风险处置53

3.4.1风险调整贴现率法54

3.4.2肯定当量法（风险调整现金流量法）57

4证券投资决策65

4.1证券投资决策的基本原理66

4.2债券投资财务评价67

4.2.1债券的价值67

4.2.2债券的市场收益率68

4.3股票投资财务评价68

4.3.1股票的价值69

4.3.2股票投资收益率71

4.4证券组合投资财务评价71

4.4.1证券组合投资的收益71

4.4.2证券组合投资的风险72

4.4.3证券投资组合收益与风险案例分析73

4.4.4资本资产定价模型75

5长期资本融资82

5.1融资管理概述82

5.1.1企业融资的分类83

5.1.2企业融资的渠道和方式83

5.2股权融资84

5.2.1吸收直接投资84

5.2.2股票融资85

5.2.3留存收益融资89

5.3长期借款融资90

5.3.1长期借款协议的条款90

5.3.2长期借款的成本91

5.3.3长期借款融资的优缺点91

5.4债券融资92

5.4.1债券性质与分类92

5.4.2债券的发行93

5.4.3债券的偿还94

5.4.4债券的信用评级94

5.4.5债券融资的优缺点96

5.5融资租赁融资96

5.5.1租赁的种类97

5.5.2融资租赁的形式98

5.5.3融资租赁的租金99

5.5.4融资租赁融资的优缺点100

5.6其他融资方式102

5.6.1期权102

5.6.2认股权证融资103

5.6.3可转换债券融资104

6资本结构决策114

6.1资本成本114

6.1.1资本成本的含义与分类114

6.1.2资本成本的作用115

6.1.3个别资本成本的计量115

6.1.4综合资本成本的计量120

6.1.5边际资本成本的计量121

6.2杠杆效应124

6.2.1与杠杆有关的财务概念124

6.2.2经营杠杆125

6.2.3财务杠杆127

6.2.4复合杠杆130

6.3资本结构131

6.3.1资本结构理论131

6.3.2资本结构决策的影响因素133

6.3.3资本结构决策方法134

7营运资本管理142

7.1营运资本管理策略143

7.1.1营运资本含义与分类143

7.1.2营运资本管理目标144

7.1.3营运资本管理策略145

7.2现金及短期有价证券的管理147

7.2.1持有现金的动机147

7.2.2现金管理的目标148

7.2.3最佳现金持有量的确定148

7.2.4短期有价证券管理153

7.3应收账款管理154

7.3.1应收账款的意义154

7.3.2信用政策内容155

7.3.3信用政策的决策156

7.3.4应收账款日常管理159

7.4存货管理161

7.4.1存货管理的目的161

7.4.2存货经济订货批量的确定161

7.4.3存货日常管理166

7.5短期融资168

7.5.1 短期借款168

7.5.2商业信用170

8收益分配177

8.1收益分配概述178

8.1.1收益分配对象178

8.1.2收益分配的顺序179

8.2股利政策179

8.2.1股利理论180

8.2.2影响股利政策的因素182

8.2.3股利政策的主要类型184

8.3股利形式和股利的发放程序186

8.3.1现金股利186

8.3.2股票股利186

8.3.3股利的特殊形式187

8.3.4股利支付程序191

9财务分析195

9.1财务分析内涵与目的196

9.2企业基本的财务报告196

9.2.1资产负债表196

9.2.2 利润表198

9.2.3现金流量表200

9.2.4所有者权益变动表202

9.2.5财务报表附注202

9.3财务比率分析203

9.3.1偿债能力比率203

9.3.2企业营运能力比率208

9.3.3企业盈利能力比率212

9.3.4现金流量比率215

9.3.5市场价值比率216

9.4因素分析和财务综合分析217

9.4.1因素分析法217

9.4.2财务综合分析221

10企业并购的财务管理225

10.1企业并购的经济动因225

10.1.1企业兼并与收购226

10.1.2企业并购的类型226

10.1.3企业并购的经济动因227

10.2企业并购决策分析228

10.2.1企业并购的成本分析228

10.2.2企业并购的风险分析229

10.2.3企业并购的收益分析229

10.2.4企业并购价格的确定231

10.3企业并购后的整合管理231

附录一1元的复利终值系数表235

附录二1元的复利现值系数表237

附录三1元的年金终值系数表239

附录四1元的年金现值系数表241

参考文献243