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第1章 认识出纳与出纳工作3

1.1 什么是出纳3

1.1.1 出纳的涵义3

1.1.2 出纳的特点3

入门基础篇3

1.1.3 出纳的意义5

1.1.4 出纳的方法6

1.2 出纳工作9

1.2.1 出纳工作的概念9

1.2.2 出纳的职能与作用9

1.2.3 出纳的账务处理程序11

1.2.4 出纳工作的组织13

1.3.1 出纳的职责与权限15

1.3 出纳的基本素质15

1.3.2 出纳工作的基本要求17

1.3.3 出纳工作的基本原则19

1.3.4 出纳的职业道德20

新手上路——好出纳的“七心丹”22

第2章 出纳工作基本技能25

2.1 账、证、表的书写技能25

2.1.1 文字的书写25

2.1.2 数字的书写25

2.2 票币整点技能27

2.2.1 票币整点技能的要求与要点27

2.2.2 点钞技能28

2.2.3 整点硬币技能39

2.2.4 人民币的防伪技巧40

2.2.5 2005年版第五套人民币的特征与防伪45

2.3 各种出纳工具的使用47

2.3.1 保险柜的配备和使用47

2.3.2 电脑的使用49

新手上路——出纳三字经55

理论知识篇59

第3章 出纳的会计知识59

3.1 出纳工作与会计的关系59

3.2 会计的基础知识62

3.2.1 会计的目的62

3.2.2 会计的基本前提68

3.2.3 会计的要素71

3.2.4 会计信息质量要求76

3.3 会计科目和借贷记账81

3.3.1 会计科目及其分类81

3.3.2 会计科目的设置原则83

3.3.3 借贷记账法的基本原理84

3.3.4 借贷记账法的运用86

3.4 凭证与账簿知识90

3.4.1 原始凭证的知识90

3.4.2 记账凭证的知识95

3.4.3 凭证的传递与保管101

3.4.4 账簿的知识105

3.4.5 出纳报告及其编制110

3.5.1 《会计法》的主要内容112

3.5 会计制度112

3.5.2 会计人员岗位责任制度113

3.5.3 会计报告管理制度116

3.5.4 企业内部会计监督制度116

信息浏览——会计、出纳成为十大越老越值钱的金饭碗118

第4章 出纳的工商知识119

4.1 公司概述119

4.1.1 公司的概念119

4.1.2 公司章程120

4.1.3 有限责任公司122

4.1.4 股份有限公司124

4.1.5 公司年检的办理126

4.2 公司设立、变更和注销129

4.3 公司破产、解散和清算131

4.4 公司的运营133

4.4.1 公司股份的发行和转让133

4.4.2 公司债券的发行135

4.4.3 公司的兼并和收购136

4.4.4 公司的并购138

4.4.5 获得公司控制权140

信息浏览——2006年全球会计十大看点141

第5章 出纳的税务知识143

5.1 税收体系143

5.1.1 我国现行的税收体系143

5.1.2 公司纳税的种类144

5.2.1 分清国税和地税146

5.2 纳税知识146

5.2.2 小规模纳税人的认定和管理147

5.2.3 一般纳税人的认定和年检149

5.3 报税知识152

5.3.1 纳税登记的办理152

5.3.2 纳税申报155

5.3.3 税款缴纳157

5.4 发票管理159

5.4.1 发票的领购159

5.4.2 发票的填开160

5.4.3 发票的管理162

5.4.4 发票的保管164

信息浏览——会计职场轻松胜出165

实务操作篇169

第6章　现金管理169

6.1 现金管理制度169

6.1.1 国家现金管理制度169

6.1.2 现金管理制度的具体规定170

6.1.3 单位内部现金管理制度177

6.2 现金收款业务181

6.2.1 现金收入管理的基本规定181

6.2.2 现金管理中的原始凭证183

6.2.3 现金收款记账凭证的编制183

6.2.4 现金收入的处理程序187

6.3.1 现金支付的原则189

6.3 现金付款业务189

6.3.2 主动支付现金的程序190

6.3.3 被动支付现金的程序192

6.4 现金付款业务的处理196

6.4.1 工资的支付196

6.4.2 备用金的领用和报销198

6.4.3 差旅费的预借和报销199

6.4.4 其他付款业务200

6.5 现金收、付款凭证的复核202

6.5.1 现金收款凭证的复核202

6.5.2 现金付款凭证的复核204

6.5.3 收、付款过程中差错的查找206

6.5.4　收、付款差错原因的分析208

6.6.1 现金的提取209

6.6 现金的提取与送存209

6.6.2 现金的送存210

6.6.3 现金的整理与现金送款簿的填写211

职场悟语——三张支票212

第7章 银行结算账户管理215

7.1 银行结算账户及其分类215

7.2 银行结算账户管理218

7.2.1 银行账户使用的相关规定218

7.2.2 违反账户使用规定的相关处罚规定219

7.2.3 银行账户管理的基本原则220

7.2.4 银行账户的开立、变更和撤销221

7.3.1 申办贷款的注意事项和程序224

7.3 银行借款业务的日常管理224

7.3.2 企业借款流程226

7.3.3 贷款证制度227

7.4 银行存款业务的日常管理232

7.4.1 银行存款管理的基本内容232

7.4.2 银行存款余额调节表233

7.4.3 银行利息235

技巧点拔——社会保险与住房公积金的办理241

第8章　银行结算251

8.1 银行结算管理251

8.1.1 银行结算的原则与纪律251

8.1.2 银行结算的起点、收费和凭证253

8.2.1 票据的定义255

8.2 银行结算票据255

8.2.2 票据行为256

8.2.3 票据代理259

8.2.4 票据抗辩259

8.3 银行结算方式261

8.3.1 支票结算方式261

8.3.2 银行本票结算方式265

8.3.3 汇兑结算方式267

8.3.4 银行汇票结算方式270

8.3.5 商业汇票结算方式274

8.3.6 委托收款结算方式279

8.3.7 托收承付结算方式284

8.3.8 信用卡结算方式288

信息浏览——美国准则走进国际准则之观察293

第9章 国际结算业务的处理295

9.1 国际结算的含义与种类295

9.2 外汇的基本知识296

9.2.1 外汇297

9.2.2 汇率297

9.2.3 外汇风险299

9.3 外汇管理制度300

9.4 外汇账户开户手续307

9.4.1 外汇账户307

9.4.2 外汇账户的设置307

9.5.1 正确使用外汇账户310

9.5 外汇账户的使用310

9.5.2 办理转户与闭户311

9.6 外汇结算方式312

9.6.1 汇款312

9.6.2 银行保函315

9.6.3 托收317

9.6.4 信用证结算320

9.7 外汇业务核算324

9.7.1 外币购销业务324

9.7.2 卖出与买入外币325

9.7.3 接受外币投资326

9.7.4 投入外币资本业务327

信息浏览——新《公司法》的亮点329

10.1 错、失款331

10.1.1 错、失款的含义331

10.1.2 造成错、失款的原因331

第10章 出纳差错及其防范331

10.2 常见的出纳差错333

10.2.1 现金收、付款中的常见差错333

10.2.2 凭证中常见的差错334

10.2.3 账簿中的主要差错337

10.3 出纳差错的防范340

10.3.1 出纳错账的查找340

10.3.2 避免差错的防范措施343

信息浏览——《会计法》对伪造、变造会计凭证、账簿等行为的处理345

11.1.1 现金及有价证券的保管347

第11章 其他出纳业务347

11.1 现金、票据及印章的保管347

11.1.2 空白支票及空白收据的保管349

11.1.3 印章和印鉴的保管350

11.2 出纳归档资料的保管与注意事项351

11.2.1 出纳归档资料的范围351

11.2.2 出纳归档资料的整理与保管354

11.2.3　出纳归档资料的移交与调阅355

11.3 出纳工作的交接356

11.3.1 出纳交接的内容356

11.3.2 出纳交接的方法357

信息浏览——财务人员的生涯规划360