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第1章 财务分析的工具与方法1

1.1对比分析法——树立财务标杆、衡量自身位置2

1.2趋势分析法——从发展角度剖析企业财务状况6

1.3比率分析法——用财务指标剖析企业财务状况10

1.4连环替代法——用替代法分析关键财务指标13

1.5差额分析法——连环替代法的简化计算17

1.6杜邦分析体系——企业经营状况的系统评价20

1.7资产质量分析——衡量企业资产质量的有效方法23

1.8二指法——分析资金来龙去脉的简便方法28

第2章 财务预测的工具与方法35

2.1销售百分比法——预测资金需求量的有效工具36

2.2模拟财务报表——量化企业未来预期成本和收益40

2.3敏感性分析——分析指标变动对结果的影响程度44

2.4情景分析——预测各种可能结果产生的不同影响48

2.5模拟法——敏感分析与情景分析的结合使用51

2.6现金流量图——有效分析未来现金的流动量56

2.7可持续增长分析——准确预测企业未来的获利水平59

第3章 财务估价的工具与方法65

3.1 CAPM模型——估计资本成本的最常用模型66

3.2股利贴现模型——对资产成本进行股票估价70

3.3现金流量折现法——考虑未来现金流量的资本成本73

3.4必要报酬率估计——关注资本成本的未来风险与收益76

3.5到期收益率法——通过试错找出债券资本成本79

3.6可比公司法——对可比公司进行资本成本的相对估值85

3.7风险调整法——从风险角度考虑企业债券资本成本88

3.8费雪效应——调整实际报酬率与名义报酬率差异的有效方法91

3.9 “72法则”——本金加倍所需时间估计94

第4章 投资决策的工具与方法97

4.1增量现金流量——项目评估的始点98

4.2净现值法——判断项目决策的有效标准103

4.3回收期法——衡量收回投资额速度快慢的指标107

4.4内部收益率法——以投资回报率作为判断标准111

4.5差量分析法——对不同决策方案进行差异化分析115

4.6等额年金法——对不同年限的投资项目进行比较分析119

4.7保本点分析——降低经营投资风险的有效工具122

第5章 资本结构决策的工具与方法127

5.1财务杠杆——计量财务风险的有效手段128

5.2经营杠杆——计量经营风险的有效手段132

5.3资本成本比较法——选择综合成本最低的资本结构136

5.4每股收益无差别点法——确定每股收益最大的资本结构141

5.5公司价值分析法——用公司价值来确定最优资本结构144

5.6筹资总额分界点——保持某一资本成本不变的筹资总额148

第6章 融资管理的工具与方法155

6.1普通股融资——资本市场的主要融资工具156

6.2优先股融资——具有优先权的股票融资手段161

6.3留存收益融资——对企业追加投资的融资方式165

6.4债券融资——上市公司进行再融资的主要途径170

6.5商业信用融资——企业获取短期资金的重要来源174

6.6租赁融资——企业设备更新的主要融资手段178

6.7票据贴现融资——中小企业融资的主要方式182

6.8应收账款融资——企业融资渠道的新型工具188

第7章 收益分配管理的工具与方法195

7.1把钱还给股东——找不到合适投资机会时的次优选择196

7.2对利润进行合理分配——法定顺序与企业实际结合的分配方式200

7.3设置合适的工资与奖金分配——一种合理的税金管控方法203

7.4合理利用关联交易——形成不同形式的利益转移207

7.5剩余股利政策——优先满足企业发展需求的分配方式211

7.6固定股利支付率政策——赚多分多、赚少分少214

7.7固定或持续增长股利政策——传递财务状况稳定的信号217

7.8低正常股利加额外股利政策——低成本但有吸引力的分配政策220

第8章 营运资本管理的工具与方法225

8.1统收统支——实现全面的收支平衡226

8.2设立内部银行——企业内部引入银行职能与管理方式228

8.3存货模式——根据实际情况建立目标现金余额232

8.4随机模式——控制现金在一定的上下限之内浮动236

8.5增量现金流量分析——分析项目投资现金流量的有效工具240

8.6账龄分析法——改善应收账款的有利工具244

8.7 ABC控制法——对存货进行价值管理248

8.8经济批量模型——用最节约的方式决定存货的采购数量252

第9章 短期营业预算的工具与方法259

9.1增量预算法——在以往的基础上调节各项费用260

9.2零基预算法——以零为基础编制各费用预算262

9.3固定预算法——按照某固定业务量编制预算265

9.4弹性预算法——按一系列可能的业务量水平编制系列预算的方法268

9.5销售预算的编制方法——编制其他预算的起点272

9.6生产预算的编制方法——唯一使用实物计量的预算编制276

9.7直接材料预算编制方法——分析生产过程所耗用的材料279

9.8产品成本预算的编制方法——各种产品成本预算的汇总283

第10章 内部控制与风险管理的工具与方法287

10.1职务分离控制——对不相容岗位的有效管理方式288

10.2授权批准控制——确保企业正常经营的有力手段291

10.3财产保全控制——保护企业财产安全完整的措施294

10.4内部报告控制——及时掌握企业经营情况的方法301

10.5内部审计控制——企业财务监督的重要评价体系304

10.6 Z分模型——财务预警机制308

10.7风险防范控制——在风险分析基础上加强控制312

后记317