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财政与税收之财政篇3

第一章 财政及其职能3

1.1财政及其相关概念3

1.2财政的产生与发展14

1.3财政学的研究内容16

1.4财政理论及其变迁17

1.5财政职能21

第二章 财政支出33

2.1财政支出分类33

2.2财政支出规模与结构40

2.3财政支出原则47

2.4购买性支出与转移性支出49

第三章 财政收入68

3.1财政收入分类68

3.2财政收入结构与规模73

3.3财政收入原则77

3.4政府收费78

3.5国有资产收入83

第四章 国债及其原理94

4.1国债概述94

4.2国债结构与国债规模98

4.3国债的发行与偿还100

4.4国债市场103

4.5我国发行的国债105

第五章 国家预算111

5.1国家预算111

5.2国家预算管理117

5.3预算外资金120

5.4国家预算管理体制123

第六章 财政平衡与财政政策132

6.1财政平衡132

6.2财政政策的选择与应用138

财政与税收之税收篇151

第七章 税收及其原理151

7.1税收概述151

7.2税收制度和税收分类156

7.3税收原则和税收结构163

7.4税收负担与税负转嫁169

第八章 增值税175

8.1增值税概述175

8.2增值税征税范围和纳税义务人177

8.3增值税税率和征收率180

8.4增值税的计税依据与应纳税额的计算180

8.5进口货物征税与出口货物退（免）税187

8.6增值税的征收管理191

第九章 消费税201

9.1消费税概述201

9.2消费税的征税项目、纳税人、税率203

9.3消费税计税依据、应纳税额的计算方法207

9.4消费税的计算209

9.5消费税的减免税和出口退税215

9.6消费税的征收管理216

第十章 营业税224

10.1营业税概述224

10.2营业税的纳税人与征税范围226

10.3营业税应纳税额的计算228

10.4营业税的征收管理232

第十一章 关税241

11.1关税概述241

11.2关税的征税对象、纳税人和关税税则246

11.3关税完税价格和应纳税额的计算248

11.4税收优惠251

11.5关税的征收管理251

11.6关税税额计算案例252

第十二章 企业所得税259

12.1企业所得税概述259

12.2企业所得税纳税义务人和征税对象260

12.3应纳税所得额的计算262

12.4资产的税务处理266

12.5应纳税额的计算268

12.6税收优惠272

12.7企业所得税的征收管理273

第十三章 个人所得税282

13.1个人所得税概述282

13.2个人所得税的纳税人和征收范围284

13.3个人所得税的税率与所得税额的计算286

13.4个人所得税征收管理296

13.5个人所得税税额计算案例299

第十四章 我国其他税制308

14.1资源税308

14.2土地增值税309

14.3房产税313

14.4契税315

14.5车船税316

14.6城镇土地使用税318

14.7城市维护建设税与教育费附加320

14.8印花税321

第十五章 税收管理327

15.1我国税收管理体制327

15.2税收征收管理328

15.3税务行政管理334

15.4税收征管案例336

练习题参考答案338

参考文献341